Что такое фиктивное банкротство

Признаки и последствия фиктивного банкротства юридического лица. Ст. 197 УК РФ, в чем суть и какая ответственность если кредиторы докажут наличие умысла со стороны предпринимателя. Банкротство ложное и преднамеренное. Суть и последствия фиктивного и преднамеренного банкротства физических лиц.

Административная ответственность за фиктивное банкротство

Она предусмотрена ч.1 ст. КоАП РФ и наступает, если нет оснований для привлечения должника к уголовной ответственности. Это бывает, когда нет крупного ущерба, но есть признаки фиктивного банкротства.

Возможное наказание для граждан — штраф 1-3 тыс. рублей. Как видно, совсем немного. В этом случае главным последствием привлечения к административной ответственности является блокировка банкротства — процедура прекращается.

Фиктивное банкротство физического лица

По сути, этот термин пересекается с упомянутым выше. Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного заключается в смысле, который вкладывается в понятие, и предусмотренной ответственности. Попробуем разобраться подробнее.

Фиктивное банкротство (статья 197 УК РФ) заключается в предоставлении уполномоченным органам ложной информации с единственной целью – избавиться от долгов.

Фактически это означает, что ИП предпринимает действия, которые направлены на введение в заблуждение займодателей и контролирующие службы. Но сюда не входит сама деятельность по продаже имущества, выводу активов и прочее. Непосредственные действия относятся к преднамеренному банкротству. Таким образом, два понятия неразрывно связаны.

Пример:

Если у собственника бизнеса накопились существенные долги, и он не желает продолжать исполнять свои обязательства, ИП легко может инициировать процедуру банкротства. Подготовка к ней начинается заранее: она проявляется в выводе капитала и продаже ликвидного имущества. Особенно предприимчивые прибегают к созданию новых организаций, на которые переводятся активы старой фирмы, или используют оффшорные зоны. Все перечисленные шаги можно квалифицировать как преднамеренное банкротство.

Далее физическое лицо, зарегистрированное в качестве предпринимателя, подает заявление в суд о признании своей неплатежеспособности. На этом этапе ИП публично заявляет о несостоятельности. Здесь имеет место фиктивное банкротство.

Существуют определенные признаки преднамеренного и фиктивного банкротства физического лица, которыми руководствуется управляющий. Среди основных признаков выделяют:

• Перевод дохода отдельными траншами на счета аффилированных лиц.

• Распродажа дорогого имущества – замена его менее ликвидным.

• Обналичивание капитала.

• Заключение очевидно убыточных сделок – прямо нарушающих интересы предприятия.

• Получение кредитных средств с предоставлением фиктивных показателей благонадежности.

Чтобы подтвердить наличие подобных признаков, финансовый управляющий проводит исследование финансовых операций и имеющейся документации. После всестороннего анализа он определяет степень обеспеченности долгов оборотом фирмы.

По итогам деятельности финансовый управляющий получает определенный результат (выражается в коэффициентах).

Если он:

• единица и выше – указывает на наличие признаков фиктивного банкротства.

• менее единицы – заявление экономически обосновано.

В первом случае начинается выяснение каким образом должник выводил деньги. В результате часть сделок может быть оспорена.

К таковым относятся:

• любые операции, которые относятся к погашению долгов;

• приказы, увеличивающие материальное вознаграждение наемных работников (премии, доплаты, подарки);

• сделки, произведенные в течение года до и после объявления банкротства;

• заключение двусторонних договоров, которые наносят финансовый вред займодателям (продажа ликвидного имущества).

Кстати, оспорить можно не только действия, которые были осуществленным самим ИП, но и третьими лицами, в том случае если операции проводились за счет ИП.

В частности:

• списание ресурсов со счета должника;

• перевод денег одному из займодателей в нарушение очередности платежа (при реализации активов дебитора);

• отказ от возврата залогового имущества.

Законодательное регулирование.

Вопросы банкротства регулируются ФЗ № 127 от 26 октября 2002 года «О несостоятельности (банкротстве)». В этом нормативном акте описывается процедура, признаки, а также права и обязанности заинтересованных лиц в случае признания фирмы банкротом.

В случае нарушений или выявления признаков фиктивного и преднамеренного банкротства вопрос будет регламентироваться Уголовным Кодексом РФ, а также Кодексом об административных правонарушениях.

Вернуться

Уголовная ответственность

Для наступления уголовной ответственности (ст. 197 УК РФ) необходимо, чтобы был причинен крупный ущерб — более 2 млн 250 тыс. рублей.

Возможное наказание:

• штраф 100 – 300 тыс. рублей или в размере дохода за 1 – 2 года;
• принудительные работы до 5 лет;
• лишение свободы до 6 лет со штрафом (либо без) до 80 тыс. рублей или в размере дохода за период до полугода.

Законодательная база

О порядке процедуры банкротства содержат в себе нормы:

• Федерального закона №ФЗ 127 «О несостоятельности (банкротстве)» от г.
• Статья 25 Гражданского кодекса РФ.
• Статья 197 Уголовного кодекса РФ.

Наказание за заведомо ложное объявление себя банкротом определено статьями 196-197 УК РФ и статьей КоАП РФ.

Преднамеренное банкротство физического лица

Да, такой вид признания финансовой несостоятельности бывает. Единственное его отличие от обычной процедуры в понятии законности: объявление неплатежеспособности без наличия реальных оснований – это деятельность, за которую предусмотрена уголовная ответственность.

Действительно, некоторые физические лица, так же как и компании, проявляют чудеса предприимчивости и готовятся к признанию собственной финансовой несостоятельности заранее. Они занимаются продажей дорогого имущества, оставляя под угрозой реструктуризации в ходе обанкрочивания неликвидную часть, заключают заведомо провальные сделки и совершают другие шаги, направленные на вывод активов и подготовку к процедуре признания финансовой несостоятельности.

По сути, преднамеренное банкротство (статья 196 УК РФ) – это совокупность заведомо спланированных действий, которые влекут за собой тяжелые финансовые последствия. Для чего это делается? Чтобы списать все имеющиеся долги под видом подтвержденной судом неплатежеспособности. Обычно к процедуре прибегают юридические лица и некоторые физики (ИП).

Происходит это примерно следующим образом
Индивидуальный предприниматель обращается в банк с целью получения займа. Он доказывает свою благонадежность и предоставляет подтверждающие бумаги. Банк рассматривает заявку, и кредитный комитет одобряет сумму займа. Однако со временем дела начинают идти все хуже и хуже, дебитор утрачивает способность платить по долгам. Когда уполномоченные службы (банковские эксперты или арбитражные управляющие в случае начала процедуры банкротства) начинают исследовать документы, выясняется, что в последнее время средства огромными траншами переводились на счет других компаний или предпринимателей, Если данные ИП не фигурируют там прямо, доказать связи достаточно непросто. Тем не менее, судебная практика преднамеренного банкротства показывает, что такие случаи имеют высокий процент раскрываемости.

В большей степени в ситуациях, связанных с отказом от исполнения кредитных обязательств, страдают займодатели. Для них эти действия оборачиваются серьезным финансовым ущербом, в то время как бывшие дебиторы избавляется ото всех долгов с наименьшими потерями.

Юридические признаки фиктивного банкротства

Для того чтобы доказать факт фальшивого банкротства в законодательном порядке, должны быть представлены убедительные аргументы для соблюдения одновременно двух условий:

• наличия умысла со стороны предпринимателя;
• причинения его действиями крупного ущерба кредиторам.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! На практике доказать эти условия может быть весьма проблематично. Умысел оценивается по совокупности обстоятельств, причем часто вывод арбитражного суда на этот счет может быть субъективным и формальным. Что касается суммы ущерба, то Уголовный Кодекс РФ определяет границу в 1,5 млн. руб., тогда как банкротом можно объявить предпринимателя, задолжавшего и не могущего выплатить сумму более 100 тыс. руб. Это является причиной низкого количества соответствующих судебных прецедентов.

Незаконные действия, которые совершаются в рамках доведения предприятия до намеренного статуса «банкрот»:

• утаивание истинных активов или долговых обязательств;
• непредоставление сведений или заведомая дезинформация относительно финансового состояния, фондов, задолженностей и т.п.;
• неправильные данные о размере и местонахождении имущества;
• неоправданные отчуждение, передача или экстренное уничтожение активов и/или документации;
• неравномерное распределение кредиторских обязательств (удовлетворение одних кредиторов в ущерб другим);
• несоблюдение процедуры в период установления банкротства (в периоде наблюдения, внешнего управления, конкурсного производства и других предусмотренных законом действий).

Факты в пользу фиктивного банкротства

Сами по себе те или иные действия предпринимателя необязательно могут свидетельствовать об умышлении им фиктивного банкротства. Но в совокупности при наличии обоснованных подозрений насторожить кредиторов и проверяющие органы могут следующие обстоятельства:

• завышение цен при закупках, совершаемых фирмой;
• неверное отражение данных в бухучете (особенно в сторону повышения);
• выявление во время аудита скрытого имущества или документации, не отраженной в другой отчетности;
• подмена текущих доходов и расходов и планов на будущие периоды;
• вложение капитала в заведомо неликвидные ценные бумаги;
• расчеты через счета третьей стороны;
• перенаправление части или всего уставного капитала «своим» организациям.

Статья 197 УК РФ

Эта статья определяет санкции и ответственность по отношению к неблагонадёжному должнику. Так, к ответственности могут быть привлечены следующие лица;

• руководство компании (информация об управленцах фирм содержится в ЕГРЮЛ);
• собственники организации;
• бизнесмены, внесённые в ЕГРИП;
• физлица без статуса ИП.

Процесс признания несостоятельности физических и юридических лиц проходит по сходным правилам. Согласно ст. 197 УК РФ основания для привлечения к ответственности граждан и юрлиц идентичны.
К уголовной ответственности привлекаются только лица, виновные в фиктивном банкротстве, которое привело к ущербу заимодателей в крупном размере (более 1,5 млн. рублей).

Фиктивное и преднамеренное банкротство: что это и кому нужно

Должника признают банкротом в случае, если суммарная стоимость его активов, движимого и недвижимого имущества оказывается меньше итогового размера задолженности. Принять такое решение относительно компании может только арбитражный суд. Несмотря на всю сложность ситуации, предприниматели прибегают к целому комплексу мер, направленных на имитацию банкротства.

Законодательство

Важно!

Любые меры, направленные на имитацию банкротства караются законом. В ст. . КоАП РФ предусмотрена административная и уголовная ответственность, в зависимости от размера ущерба.

Преднамеренным банкротством называют комплекс мер, направленных на растрату активов предприятия. В результате намеренного, необоснованного вложения средств, компания становится неспособна расплатиться с долгами. Ответственность за неправомерные действия такого рода закреплена в ст. 196 УК РФ.

Фиктивным банкротством считается ложное уведомление кредиторов, партнеров или членов комиссии о факте банкротства компании. К примеру, для отсрочки срока выплаты задолженности предприниматель подает заявление в арбитражный суд, где указывает ложные финансовые характеристики. Наказание за фиктивное банкротство ст. 197 УК РФ может быть как административным, так и уголовным.

Фиктивное банкротство: практические особенности

Если говорить простым языком, фиктивное банкротство — ложное банкротство. Под ним понимается публичное объявление о несостоятельности, когда фактически признаков банкротства нет. Вроде бы все просто. Но на самом деле грань между фиктивным и нефиктивным банкротством может быть очень и очень узкой. И это несмотря на то, что фиктивное банкротство считается более простым с точки зрения анализа составом правонарушения, чем преднамеренное банкротство.

Классический пример ложного объявления о банкротстве гражданином — подача заявления в арбитражный суд с предоставлением недостоверных сведений о своем реальном финансовом состоянии. Зачем это делается, учитывая затратность и длительность процедуры? Как правило, самый главный аргумент — возможность приостановить исполнительные производства, то есть начатые принудительные взыскания долгов. За этим следует снятие арестов с имущества и счетов, прекращение отдельных ограничительных мер, прекращение начисления неустойки по просроченной задолженности. Выгод на самом деле может быть гораздо больше — все индивидуально. Кредиторы же оказываются в противоположной ситуации. Если бы банкротство не было начато, взыскания бы продолжились. Более того, скорее всего, были бы эффективны: относительно быстры и с положительным итогом. Заявление о банкротстве тем самым позволяет должнику своего рода отсрочить погашение задолженности, а в ряде случаев даже списать ее хотя бы частично.

Более сложной схемой фиктивного (иногда преднамеренного) банкротства является создание так называемой дружественной кредиторской задолженности. В этом случае финансовое положение должника искусственно ухудшается с помощью лояльного или специально «созданного» кредитора. При этом с целью нейтрализации риска ответственности за фиктивное банкротство заявление о несостоятельности подается самим кредитором, который не является субъектом этого правонарушения в принципе.

На практике применяются и другие схемы. В каждом случае разрабатывается своя или используется наиболее подходящая из самых популярных. Но это все — случаи реальных фиктивных банкротств, когда гражданин или ИП сознательно идет на нарушение установленного порядка и злоупотребляет правом. В ситуациях же, когда нужно лишь проанализировать риск ответственности и минимизировать его, достаточно знать характеристики (признаки) фиктивного банкротства, установленные КоАП и УК РФ.

Зачем применять фиктивное банкротство

Как правило, предприниматели, решившиеся на умышленное банкротство, беспокоятся о личных интересах и стремятся получить максимальную выгоду в любой ситуации.
Некоторые желают просто избежать обязательств и не хотят рассчитываться по своим долгам перед заимодателями, государством, работниками, партнёрами и другими лицами. Другие бизнесмены стремятся побыстрее избавиться от убыточного бизнеса, чтобы открыть новую компанию. Есть категория предпринимателей, которые при помощи банкротства стремятся извлечь личную финансовую выгоду, не переживая о причинении ущерба другим лицам.

Преднамеренное банкротство: доказательства

Они собираются в два этапа

На первом производится анализ коэффициентов, которые характеризуют платежеспособность должника – их значений и динамики изменений. Если в момент исследования наблюдались существенные снижения значений коэффициентов (не менее 2-х), переходят ко второму этапу.

На втором этапе происходит анализ сделок дебитора, выявляются причины существенного ухудшения.

В ходе изучения двусторонних договоров о выполнении тех или иных обязательств, устанавливается соответствие осуществляемых шагов законодательству РФ, а также выявляются те операции, которые были проведены в противоречие рыночным механизмам.

К их числу могут быть отнесены сделки, связанные с

• продажей недвижимости по очевидно заниженной стоимости;

• оплатой услуг сторонних фирм по завышенным расценкам;

• выплатой чрезмерно высоких премий сотрудникам;

• отчуждением имущества с целью замещения его менее ликвидным;

• заменой текущих обязательств новыми, менее выгодными.

Заключение о наличии признаков преднамеренного банкротства выносит финансовый управляющий, назначенный судом. Но и здесь не все так просто. В результате сговора с должником он может манкировать своими обязанностями и закрывать глаза на многие реализованные схемы, которые вызывают вопросы. Поэтому очень важно осуществлять комплексный контроль за движениями активов должника – с привлечением кредиторов, независимых экспертов, выражением недоверия арбитражному управляющему в случае необходимости.

Доказательства фиктивного банкротства

В рамках осуществления процедуры банкротства назначается для управления и ведения дел предприятия арбитражный управляющий. Это независимое лицо, которое берет на себя все руководство банкротом и пытается определить реальное положение дел.

Арбитражный управляющий составляет отчет, в котором он должен отразить, в том числе, и выявленные им доказательства фиктивного банкротства.

В качестве доказательств могут быть учтены следующие обстоятельства:

• Использование для расчетов счетов третьих лиц;
• Инвестирование в неликвидные активы;
• Махинации в бухгалтерской отчетности;
• Завышенные цены в накладных и счетах-фактурах и др.

В рамках проведения процедуры банкротства кредиторы и заинтересованные лица могут подать в суд ходатайство о проведение экспертизы на наличие признаков фиктивного банкротства.

И арбитражный управляющий, и привлеченный эксперт могут выявить признаки ложной несостоятельности, о чем они обязаны сообщить в суд.

Ответственность.

То, какая будет ответственность, зависит от степени тяжести преступления. Если оно было совершено в крупном размере, то есть общая сумма ущерба составила два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей и более, преступление попадает под действие УК РФ.

Когда сумма ущерба значительно меньше, наступает административная ответственность в соответствии с положениями, предусмотренными в КоАП РФ.

Административная.

При фиктивном или преднамеренном банкротстве нарушителю грозит:

• Наложение штрафа до трех тысяч рублей для граждан.
• Штраф до десяти тысяч рублей для должностных лиц.
• Дисквалификация должностного лица на срок до трех лет.

Эти меры предусмотрены в ст. КоАП РФ.

Уголовная ответственность.

За фиктивное банкротство предусмотрены следующие виды наказания:

• Штраф до 300 000 рублей.
• Принудительные работы на срок до пяти лет.
• Лишение свободы сроком до трех лет и штрафом в размере 80 000 рублей (или без него).

Ст. 197 УК РФ:
Фиктивное банкротство наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

За преднамеренное банкротство меры пресечения следующие:

• Штраф до 500 000 рублей.
• Принудительные работы на срок до пяти лет.
• Лишение свободы сроком до шести лет и штрафом в размере до 200 000 рублей.

Ст. 196 УК РФ:
Преднамеренное банкротство наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

Вернуться

Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства

Судебной практике известны случаи, когда определить фиктивное или преднамеренное банкротство было затруднительно и даже невозможно. Для принятия верного решения суд должен удостовериться в наличии комплекса признаков, свидетельствующих о наличии злого умысла в действиях владельца компании.

Эксперты выделяют следующие признаки преднамеренного банкротства:

• суммарная задолженность составляет не менее 500 тысяч рублей;
• обязательства перед кредиторами не выполнялись в течение трех и более месяцев;
• должник не будет способен выплатить требуемую сумму, даже при условии продажи движимого и недвижимого имущества.

Важно!

В случае преднамеренного банкротства должник самостоятельно ликвидирует собственные активы, которые могли быть направлены на погашение долга. К примеру, реализует недвижимость по очевидно заниженным ценам, выплачивает сотрудникам неоправданно большие премии.

В отличие от преднамеренного, фиктивное банкротство достигается посредством махинаций с документами и оценкой реального материального положения должника. При этом кредиторы получают ложные отчеты, сведения которых не совпадают с результатами реальных проверок.

Важно!

Подробно наличие признаков фиктивного преднамеренного банкротства описано в Постановление Правительства 855 «Об утверждении временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства».

Признаки фиктивного банкротства

Их могут выявить кредиторы, арбитражный управляющий или правоохранительные органы. К таким признакам относят:

• совершение сделок, направленных на искусственное увеличение кредиторской задолженности. При этом реальная возможность рассчитаться по обязательствам отсутствует;
• ухудшение финансового и хозяйственного положения фирмы из-за умышленных действий руководства;
• перевод денежных средств на подставные счета и компании, переоформление прав на имущественные активы, совершение заведомо невыгодных сделок для легализации капитала и т.д.;
• умышленные решения при управлении компанией, влекущие возникновение задолженности и личное обогащение руководящего состава.

Если имущество компании распродано, деньги выведены со счетов, а руководство заявило о ликвидации — налицо фиктивное банкротство.

При проведении процедуры банкротства кредиторы и арбитражный управляющий проводят анализ сделок должника за последний год.

Если они обнаружат, что имущество компании распродано, а деньги выведены со счетов по сомнительным операциям, проверки со стороны правоохранительных органов по ст. 197 УК РФ не избежать.

Признаки фиктивного банкротства физического лица аналогичны — переоформление имущества на друзей или родственников, обналичивание всех сумм со счетов и т.д.

Важным признаком является и наличие последствий в виде крупного ущерба. Очевидно, что такой ущерб причинен кредиторам — гражданам, предприятиям, налоговым органам и т.д.

Крупный ущерб — это 2 млн. 250 тыс. руб. В сумму включается задолженность кредиторам.

Цели фиктивного банкротства

Основная цель — использовать незаконные способы, чтобы добиться списания задолженности или получить отсрочку по платежам. Зачастую выявляют и иные цели преступников:

• уйти от погашения долгов по налогам, сборам и штрафным санкциям;
• получить отсрочку или рассрочку по долгам предприятия или ИП;
• вывод активов и денежных средств для продолжения бизнеса в новой компании;
• личное обогащение должностных лиц и собственников юридического лица, предпринимателя или гражданина.

Но для привлечения к ответственности они не важны. Доказать нужно только заведомо ложное публичное извещение и крупный размер ущерба.

Неважно, чего добивался преступник при фиктивном банкротстве — ему не избежать наказания.

Признаки преднамеренного или фиктивного банкротства.

Признаки преднамеренного банкротства в следующем:

1. Перенаправление денежных потоков, что привело к неплатежеспособности.
2. Выведение активов.
3. Продажа дорогостоящего имущества.
4. Неправомерный оборот наличных денежных средств.
5. Заключение сделок, которые очевидно приведут к убытку фирмы.
6. Оформление кредитов с предоставлением фиктивной информации.

При фиктивном банкротстве у должника есть денежные средства для удовлетворения требований кредиторов, но они хранятся на различных банковских счетах и скрываются.

Заключение сделок, не отвечающих правилам рынка.

При подозрении на преднамеренное банкротство проводится экспертиза всех документов компании, а также сделок, заключенных в последние годы. Если они не будут соответствовать современным требованиям и целям компании, это может стать причиной для признания неблагонадежности.

Сокрытие документации.

Любое сокрытие, фальсификация или уничтожение экономически важных бумаг входит в число неправомерных действий при банкротстве. Подобное нарушение, совершенное в крупном размере, грозит привлечением к уголовной ответственности.

Пункт 1 ст. 195 УК РФ:
Сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества должника - юридического лица, гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

Несоответствие налоговой и финансовой отчетности.

При проведении экспертизы в случае подозрения на фиктивное или преднамеренное банкротство в обязательном порядке будет проверена отчетная документация.

Если будут выявлены какие-либо несоответствия, специалисты проводят дополнительную проверку. При наличии всех признаков фальсификации возможно привлечение должностных лиц к административной или уголовной ответственности.

Резкий вывод активов.

Подобные операции проводятся через подотчетные счета фирмы и скрыть их весьма сложно. Как правило, такой способ используется при фиктивном банкротстве. Должностное лицо выводит средства на другие счета с использованием подставных организаций и объявляет себя банкротом перед кредиторами, хотя в действительности таковым не является.

Вернуться

Что будет если докажут преднамеренное фиктивное банкротство?

Как правило, предприниматели применяют схему фиктивного или преднамеренного банкротства с целью ухода от долговых обязательств и получения дополнительной прибыли руководителем компании. Некоторые бизнесмены ошибочно предполагают, что в дальнейшем смогут начать все с белого листа.

Если будет доказана фиктивность или преднамеренность банкротства, предприниматель будет привлечен к административной или уголовной ответственности. Все будет зависеть от тяжести преступления.

Вернуться

Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного

Для многих фиктивное и преднамеренное банкротство – это тождественные понятия, предполагающие недобросовестное поведение в рамках несостоятельности. Однако, два данных процесса абсолютно не схожи, что отражает и разграничение правовых норм.

Отличаются эти два вида банкротства следующими признаками:

• Преднамеренное банкротство предполагает проведение специальных манипуляций по ухудшению финансового состояния компании, а фиктивное банкротство – это просто введение в заблуждение при стабильном экономическом состоянии фирмы.
• Цель преднамеренного банкротства – завладение активами компании, цель фиктивного банкротства – освобождение от долгов.

Размер уголовного наказания за фиктивное и преднамеренное банкротство практически идентичен.

Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство определяется на основании аудита финансовой отчетности, в рамках которой отслеживаются сомнительные операции в сделках за последние 2 года.

Что такое фиктивное банкротство?

Основная цель банкротной процедуры — восстановление платежеспособности компании или гражданина. Если задача не увенчается успехом, то имущество юридического или физического лица распродают. Вырученные деньги поступают на счет кредиторам в счет уплаты долга.

Процедура законна, когда присутствуют признаки несостоятельности — просрочка по обязательствам более 3 месяцев подряд, а сумма долга 300 тыс. руб. (для предприятий) и 500 тыс. руб. (для частных лиц).

Преднамеренное банкротство преследует противоположные цели — сокрытие имущества и денежных средств для расчета по долгам, либо объявление о начале банкротной процедуры при отсутствии признаков несостоятельности.

Публичное извещение о банкротстве — это размещение сообщения в официальных источниках информации:

• печатном издании «Вестнике государственной регистрации»;
• реестрах ЕГРЮЛ и ЕГРИП;
• федеральных базах данных на банкротов и должников.

Таким способом правонарушитель уведомляет своих кредиторов о выявлении признаков несостоятельности.

Когда банкротство считается фиктивным

Фиктивное банкротство – статус, когда предприниматель признает себя финансово несостоятельным, в реальности обладая средствами для исполнения своих обязательств. Чтобы достичь этого статуса, предпринимателю придется совершить целый комплекс действий, которые также подпадают под противозаконные, поскольку предусматривают прохождение процедуры установления банкротства без соответствующих формальных оснований.

Законодательные нормы, определяющие положения о банкротстве, в том числе и фиктивном, содержатся в следующих государственных актах:

• Федеральный Закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ декларирует порядок признания предпринимателя (общества) банкротом;
• ст. 25 Гражданского Кодекса РФ говорит о признании несостоятельности физических лиц;
• ст. 197 Уголовного Кодекса РФ предусматривает возможность преднамеренного (фиктивного) банкротства и ответственность за него;
• в ст. 196, 197 УК РФ и ст. КоАП РФ прямо указаны наказания за такое нарушение законодательства.

ВАЖНО! Преднамеренное и фиктивное банкротство в законодательстве считаются равнозначными. На практике можно их разделить. Умышленное совершение руководством действий, приведшее к снижению платежеспособности и, как следствие, финансовой несостоятельности – преднамеренное банкротство. Сокрытие истинных сведений о финансовом положении – фиктивное банкротство.

Статья 197 УК РФ

Она устанавливает санкции за фиктивное банкротство. Привлечь к ответственности могут:

• руководящий состав предприятия (сведения о руководителе содержатся в ЕГРЮЛ);
• собственников фирмы, обладающих долей в уставном капитале или акциями АО;
• предпринимателя, зарегистрированного в ЕГРИП;
• гражданина без статуса ИП.

Процедура банкротства ИП и физических лиц проходит по одинаковым правилам. Поэтому и основания для привлечения к ответственности по ст. 197 УК РФ идентичны.

Уголовная статья грозит только за фиктивное банкротство, повлекшее крупный ущерб.