Как получить налоговую льготу на транспортный налог

Какой пакет документов необходим для оформления и получения льготы на транспортный налог? Перечень документов в зависимости от льготной категории граждан. Оформить льготы по транспортному налогу вправе многие категории лиц. Привилегии позволяют сэкономить деньги на пятьдесят, а иногда и сто процентов.

Особенности получения налоговых льгот в различных регионах страны

В каждом регионе Российской Федерации порядок оформления льгот для пенсионеров на транспортные сборы ничем не отличаются, но при этом сами льготы имеют некоторые различия.

Рассмотрим это подробней.

Москва и московская область

На сегодняшний день пенсионеры не относятся к той категории, которым положены льготы по транспортному сбору.

Но при этом существует перечень категорий. которые вправе получить такую льготу, а именно:

• граждане, которые имеют 1-ю либо 2-ю группу инвалидности;
• семья, которая имеет статус “многодетная” ;
• владельцы транспортного средства, мощность которого не более 70 лошадиных сил;
• опекуны. которые осуществляют уход за недееспособными инвалидами детства.

В этом регионе органы местного самоуправления продолжают поднимать вопрос о введении дополнительных категорий граждан, которым должна предоставлять льгота, поэтому не исключено, что в скором будущем список пополнится.

Санкт-Петербург

В этом регионе пенсионеры могут избежать оплаты транспортного сбора только на один свой автомобиль и то в том случае, если:

• транспортное средство зарегистрировано на пенсионера;
• транспортное средство были изготовлено на территории РФ либо Советского Союза;
• мощность автомобиля менее 150 лошадиных сил.

Помимо этого, под транспортное средство, на которое распространяется льгота, попадает также катер с мощностью не более 30 лошадиных сил. Стоит отметить, что согласно заявлениям местных органов, возможно, что для водного транспорта льготы будут немного расширены.

Размеры оплаты по льготам для каждой мощности двигателя по отдельности:

• легковое транспортное средство с мощностью двигателя:
  • не больше 100 лошадиных сил – налоговая ставка составляет 1 рубль;
  • от 100 до 150 лошадиных сил – ставка транспортного налога 1,5 рубля.
• Мотоциклы, в том числе и мотороллеры с мощностью двигателя:
  • до 20 лошадиных сил – 1 рубль;
  • от 20 до 35 лошадиных сил – транспортная налоговая ставка 2 рубля.

Другие регионы

Если говорить о других регионах, то затронем некоторые из них, поскольку всем уделить внимание весьма затруднительно:

1. Новосибирск и область. В этом регионе пенсионеры освобождаются от транспортного налога на мотороллеры и скутера с мощностью до 40 лошадиных сил. На все остальные транспортные средства действует скидка в размере 20%. При этом мощность двигателя должна быть не больше 150 л.с.;
2. Самарская область. В регионе предусмотрена скидка на транспортный сбор в размере 50%, которая распространяется на любое транспортное средство пенсионера;
3. Ленинградская область. Пенсионеры из этого региона оплачивают 80% суммы транспортного сбора в том случае, если их транспортное средство мощностью не больше 100 лошадиных сил (для мотоциклов до 40лс);
4. Воронежская область. Любое транспортное средство ветерана с мощностью до 120 лошадиных сил не подлежит налогообложению.

Как видно, в каждом регионе существуют свои льготы, поэтому рекомендуется узнавать все подробности по каждому региону в местной налоговой инспекции во избежание каких-либо недоразумений.

О транспортном налоге и льготных категориях граждан смотрите в следующем видеосюжете:

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

+7 (812) 309-71-83 (Санкт-Петербург)

8 (800) 333-45-16 доб. 193 (Регионы)

Это быстро и бесплатно !

Как государство предоставляет льготы на транспортный налог

Федеральные льготы распространяются на владельцев следующих видов транспорта:

1. Лодки на веслах.
2. Легковые авто, оборудованные для инвалидов.
3. Суда, которые используются для ловли рыбы.
4. Корабли, на которых перевозят людей или грузы по реке и морю. Чаще всего владельцами являются частные или государственные небольшие компании по транспортным перевозкам,
5. Техника, которая используется в сельском хозяйстве.
6. Транспорт для оперативной, военной или аналогичной с ними работы.
7. Авиатранспорт, который принадлежит медицинским и санитарным организациям.

Региональные льготы отличаются в каждом регионе, что связано с особенностями формирования бюджета и налоговым законодательством.

Перечень того, кому предоставляются льготы по транспортному налогу, а также список самих выплат можно получить по месту жительства граждан.

Кому положены льготы? Пользоваться льготами можно одновременно на 2 уровнях, но транспорт обязательно должен быть оформлен, зарегистрирован, а автомобилисты должны быть законными владельцами с соответствующими документами.

Довольно часто граждане владеют несколькими видами единиц техники, которые должны облагаться налогом. В таком случае получить скидку по налогообложению можно только на одно транспортное средство.

Для получения субсидии заявитель должен самостоятельно собрать пакет документов и отнести в налоговую инспекцию следующие бумаги:

1. Заявление, написанное от руки. Обязательно надо указать марку и регистрационный номер техники, которая используется для передвижения. Указывается пункт законодательства и размер льготы.
2. Копии документов на транспортное средство.
3. Паспорт.
4. Водительские права.

Льготы юридического лица по транспортному платежу

Предприятия, содержащие на балансе автотранспорт, состоящий на учете в ГИБДД, обязаны начислять налог на транспорт вне зависимости от своего налогообложения. Однако существует список транспорта, который пользуется льготами. Весь он находится в Налоговом Кодексе в пункте 2 статьи 358.

К нему относятся:

• моторные лодки или на веслах с мощностью двигателя не более пяти лошадиных сил;
• спецавтомобили для людей с ограниченными возможностями, выданные службой социальной защиты;
• водный транспорт для промыслов;
• воздушный транспорт санитарной авиации и медицинской службы;
• спецтранспорт;
• сельскохозяйственный трактор;
• комбайны, задействованные для получения сельской продукции;
• автомобили, находящиеся в розыске.

Стоит отметить, что по отношению к юридическим лицам также применяются привилегии, закрепленные местным руководством. Например, в некоторых областях предприятия не уплачивают сбор с автомобилей с экологическим классом 4 или 5. Для полной информации по предоставляемым льготам на налог, воспользуемся изучением местного законодательства.

Перечень необходимых документов

При подаче заявления, к нему, как известно, необходимо приложить перечень документов, в состав которого в обязательном порядке должны содержаться:

• копия всех заполненных страниц паспорта заявителя;
• ИНН (оригинал и копия документа);
• копия паспорта на транспортное средство, которое облагается транспортным сбором;
• справку, которая подтверждает место проживания заявителя (оригинал и копия);
• копию удостоверения ветерана, либо копия пенсионного удостоверения, что подтверждает полное право пенсионера на получение льготы на транспортный сбор.

Что такое транспортный налог. Законодательная база вопроса

Под определением “транспортный налог” подразумевается плата за пользование транспортным средством с непосредственного его владельца.

На сегодня льготы, а также порядок уплаты таких сборов четко регламентируются не только на федеральном, но и на региональном уровне.

Сам по себе налоговый сбор четко регламентируется Налоговым Кодексом РФ. В 28-й главе подробно расписан весь порядок уплаты сбора и льгот для пенсионеров.

Кроме этого, статья 357 Налогового Кодекса РФ четко определяет вид транспортных средств, которые подлежат налогообложению.

Льготы по транспортному налогу пенсионерам

Транспортный налог – платеж, который обязаны перечислять в бюджет все владельцы транспортных средств. Пенсионеры в данном случае не являются исключением. Они, так же, как и прочие граждане, должны ежегодно в установленный срок перечислять оплату за собственное авто. Но согласно закону, пенсионер может сэкономить на бюджетных платежах, получив полную или частичную льготу. Что такое налоговая льгота, как ее оформить и какие документы – об этом Вам расскажет наша статья.

Льготы для пенсионеров в столице и регионах

Московские законодатели приняли решение не предоставлять скидку для владельцев транспортных средств, которые являются льготниками по возрасту. В то же время существуют категории граждан, которые могут не платить налог:

• Герои СССР, герои России;
• Инвалиды 1-2 групп;
• Ветераны Великой Отечественной Войны.

То есть пенсионер, который также является ветераном ВОВ или инвалидом, от уплаты освобожден. При этом для жителя Москвы предусмотрена скидка только в том случае, если он владеет автомобилем мощностью не более 200 л/с. Аналогичные условия установлены для льготников Омской и Волгоградской области, а также Республики Татарстан.

В Санкт-Петербурге лица, достигшие пенсионного возраста (мужчины – 60 лет, женщины – 55 лет) могут не платить сбор – местной властью для них предоставлена льгота в размере 100%. Но в то же время существует ряд ограничений, а именно пенсионер может получить льготу, если он:

• владеет отечественным автомобилем (мотоциклом), мощность которого не превышает 150 л/с (для Героев СССР и России – 200 л/с);
• имеет в собственности водный транспорт (лодку) с двигателем не более 30 л/с.

Если Вы владеете одним автомобилем и одной лодкой с указанной мощностью, то имеете право не платить налог. В случае, когда в собственности у Вас две машины, то скидку Вы получите только по одной, за второй автомобиль придется платить в полном объеме.

В ряде регионов РФ пенсионеры могут сэкономить на оплате сбора 50 и более процентов, а также получить особые условия при расчете налога:

• Жители Нижегородской и Самарской области. достигшие пенсионного возраста, имеют право оплатить половину общей суммы. Имеющие статус ветерана ВОВ, или инвалиды, могут не платить налог вовсе за транспорт до 110 л/с.
• Для жителей Челябинска есть скидка на один автомобиль (до 150 л/с) и один мотоцикл (до 36 л/с). Скидка предоставляется в виде пониженной налоговой ставки: пенсионеры платят по 1 руб. за каждую лошадиную силу мощности (если мощность авто – 140 л/с, то пенсионер оплатит 140 руб.). Инвалиды и герои СССР освобождены от оплаты полностью.
• Пенсионеры Владимирской области имеют скидку 75% на оплату сбора за автомобиль (до 150 л/с) или мотоцикл (до 50 л/с). Половину от общей суммы оплачивают пенсионеры, которые владеют грузовыми машинами (до 75 л/с). Герои СССР, чернобыльцы, инвалиды и участники ВОВ освобождены от уплаты полностью.
• Пенсионеры Кировской области оплачивают половину сбора на машину до 150 л/с. Пенсионеры-инвалиды 2-3 групп и чернобыльцы имеют скидку 70%, герои СССР и инвалиды 1 группы – 100%.
• В Красноярской области пенсионеры могут не платить сбор, если владеют одним автомобилем мощностью до 100 л/с. За вторую машину в собственности (или более мощную) придется платить в полном объеме.

В некоторых регионах РФ для пенсионеров скидки не предусмотрены. К примеру, социальные категории жителей Пермского края (в том числе инвалиды, чернобыльцы) обязаны платить сбор полностью.

Отдельно стоит поговорить об условиях оплаты налога для военных пенсионеров – лиц, уволенных со службы в связи с выходом на пенсию. К сожалению, льготы военным пенсионерам по транспортному налогу не предусмотрены. Военный может быть освобожден от уплаты (или получить скидку) только в том случае, если имеет статус инвалида, героя СССР или принадлежит к иной социальной категории, которая, согласно региональным законам, не платит налог.

Житель Кировской области Никитин Н.Г. (возраст 67 лет) владеет Chevrolet Niva (80 л/с). На супругу Никитину В.С. инвалида 2 категории, зарегистрировано ТС Lada Priora (98 л/с). Ставка налога для Chevrolet Niva – 18 руб. для Lada Priora – 20 руб. за каждую лошадиную силу. Рассчитаем сумму налога, которую семье Никитиных придется оплатить в бюджет:

• За Chevrolet Niva сбор составит 80 * 18 = руб. Так как Никитин достиг пенсионного возраста, то он может претендовать на скидку и заплатить половину от суммы налога, а именно 720 руб.
• 98 * 20 = руб. – такую сумму надлежит уплатить за Lada Priora. Но Никитина как инвалид имеет скидку 70%, поэтому оплатит лишь 588 руб. ( * 30%).

Общая сумма к оплате для семьи Никитиных составит руб. (720 + 588).

Степанов Л.Д. (возраст 63 года), прописанный в г. Челябинск, имеет Daewoo Lanos (70 л/с) и мотоцикл (20 л/с). Налоговая ставка для Daewoo Lanos составляет 7,7 руб. за каждую лошадиную силу, для мотоцикла – 4,6. Расчет сбора для данных транспортных средств выглядит так:

• для Daewoo Lanos Н = 70 * 7,7 = 539;
• для мотоцикла Н = 20 * 4,6 = 92.

Так как Степанов достиг пенсионного возраста, то ему полагается льгота в виде минимальной ставки – 1 руб. за каждую лошадиную силу:

• для Daewoo Lanos Н = 70 * 1 = 70;
• для мотоцикла Н = 20 * 1 = 20.

Следует отметить, что Степанов может применить скидку только к одному виду транспорта на выбор (или к машине, или к мотоциклу). За второе ТС Степанову придется платить в полном объеме. Очевидно, что выгоднее выбирать льготу для машины. Тогда общая сумма к оплате за два ТС будет составлять:

70 (льготная сумма за Daewoo Lanos) + 92 (полная сумма для мотоцикла) = 162 руб.

На Васильева Д.Л. (возраст 62 года) зарегистрирован Seat Leon (150 л/с) и моторная лодка (30 л/с), на супругу Васильеву С.В. (возраст 59 лет) – Citroen C3 (75 л/с). Супруги проживают в Астрахани, где льготники по старости могут не платить налог:

• за автомобиль до 100 л/с;
• за мотоциклы до 40 л/с;
• за водный транспорт (катера, моторные лодки) до 30 л/с.

Сделаем расчет для всех видов транспорта, которыми владеет семья Васильевых:

• за автомобиль Seat Leon Н = 150 л/с * ставка 27 руб. = ;
• за CitroenC3 Н = 75 л/с * 14 руб. = ;
• за моторную лодку Н = 30 л/с * 27 руб. = 810.

Попробуем разобраться, на какие скидки могут претендовать семья Васильевых. Супруг владеет двумя ТС – машиной и лодкой. Так как мощность автомобиля больше 100 л/с, то налог за него Васильев заплатит полностью (). А вот за моторную лодку он может не платить – на данное ТС распространяется скидка. Также от оплаты освобождена супруга, так как она владеет авто мощностью до 100 л/с. Итого семья Васильевых заплатит сбор в сумме руб. (за Seat Leon).

Кто считается льготником?

Госдума определяет предельно допустимую ставку налога и категории льготников, а региональные власти имеют право устанавливать дополнительные льготы и ставки субсидий на своих территориях. Сумма транспортного налога (ТН) значительно различаться даже в двух соседних регионах. Налоговые преимущества в одной области могут не действовать в другой части страны. Как узнать налогоплательщику, является ли он льготником? Для этого следует лично обратиться в налоговую инспекцию либо посетить интернет-портал налогового органа, где представлена актуальная и достоверная информация. Во вкладке «Электронные сервисы» необходимо выбрать название налога, регион проживания и налоговый срок. После быстрой обработки программа предоставляет данные о законе в отношении льгот. Ниже представлен перечень лиц, которые вправе претендовать на получение льготного преимущества согласно законодательству РФ:

• Пенсионеры. Налоговые послабления предусмотрены законодательством;
• Инвалиды I группы и ветераны ВОВ. Как правило, предоставляется 100% скидка при наличии маломощного авто с мощностью не более 150 л.с.;
• Многодетные семейства. Действует дисконт на 1 машину;
• Герои СССР, РФ, Труда, обладатели Ордена Славы и т.д. Льготы предоставляются согласно региональному законодательству по месту жительства;
• Жены военнослужащих, погибших в ходе выполнения служебного долга;
• Собственники ТС мощностью не более 80 л.с.;
• Граждане, пострадавшие от радиации при ликвидации последствий атомных аварий (например, Чернобыльская АЭС);
• Ветеранские организации с наличием машины, используемой для рабочих целей.

В России подобные списки льготников формируются для любой области, региона или края. По этой причине некоторые категории лиц удаляются либо добавляются в данный перечень. Например, в Московской области налоговые преимущества на пенсионеров уже не действуют. В отличие от столицы Санкт-Петербург предоставляет льготные послабления на уплату ТН пенсионерам, у которых есть старая советская машина с мощностью не более 150 л.с.

Оформление льготы

Для  оформления льготы по транспортному налогу,  нужно обратиться в налоговый орган по месту регистрации. Здесь заполняется заявление, ошибки и исправления в нем недопустимы. При возникновении трудностей с самостоятельным заполнением форму можно обратиться за помощью специалиста.

Льготы предоставляются с момента принятия полного пакета документации специалистом инспекции.

Форму заявления обычно можно получить непосредственно в отделении  ФНС, документ должен включать обязательную информацию:

• в правом верхнем углу обозначается наименование органа, должность и Ф. И. О. специалиста, которому подается заявление;
• чуть ниже указывается Ф.И.О. и дата рождения заявителя, а также ИНН;
• номер телефона заявителя;
• данные паспорта;
• ссылка на законодательный акт, на основании которого предоставляется льгота;
• полная информация об автомобиле: дата регистрации, мощность, марка и т.п.;
• указание на требование предоставить льготу;
• список приложенной документации.

Под текстом  заявления указывается дата и подпись плательщика.

Как получить льготу на транспортное средство

• Лично явиться в инспекцию с требуемым пакетом документации и сдать её специалисту. Можно сделать это через представителя, но дополнительно потребуется нотариальная доверенность.
• Отправить пакет бумаг почтой. Тогда ксерокопии предварительно придется заверить. Не обязательно посещать нотариус, достаточно на каждом листе поставить подпись, дату и фразу «копия верна». Отправляют подобную документацию письмом с уведомлением. Обязательно вложить опись со списком бумаг. Второй экземпляр описи остается на руках, так же вернется уведомление о доставке. Эти документы могут служить доказательством отправки письма, в случае судебного разбирательства.

Интересная информация: Льготы и выплаты Героям Российской Федерации: Государственная поддержка

В личном кабинете Гос услуг дополнительно придется пройти процедуру подтверждения. Она бесплатная, но требует некоторого времени. На почту приходит письмо с кодом, который необходимо ввести для подтверждения данных.

Как оформить льготу, заявитель решает самостоятельно. Оптимальным решением считается личное обращение, так как при обнаружении недочетов их можно исправить на месте. Соответственно, оформление не занимает много времени. Если отправлять документы почтой, процедура затягивается: пока отправление дойдет, потом  документы проверят и отправят назад. На эти процедуры уйдет немало времени.

Важно!Рассмотрение документации происходит на протяжении десяти дней, после чего заявителю приходит уведомление о предоставлении привилегии.

Для многодетных семей

Федеральный закон предусматривает льготы для многодетных семей по транспортному налогу. Решение об их предоставлении выносят власти конкретного региона.

Статус многодетной присваивается семье, в которой более трех детей до 18 лет (или 23 лет, если они учатся на дневном отделении).

Оформить соцподдержку может только один родитель.

Он самостоятельно может выбрать транспортное средство, подпадающее под льготы.

Это может быть легковой автомобиль мощностью до 150 л. с., мотоцикл, мотороллер.

Если многодетный родитель в одиночку воспитывает 3 и более детей, обычно его полностью освобождают от уплаты транспортного налога.

Платят ли пенсионеры транспортный налог?

Вопрос о том, предусмотрены ли в 2019 году льготы на транспортный налог для пенсионеров, очень актуален в современных экономических условиях. Ведь пенсионер, владеющий транспортным средством, ежемесячно несет немалые расходы на ремонт, обслуживание, заправку авто. Поэтому возможность сэкономить на бюджетных платежах в данном случае, как никогда, кстати.

Итак, являются ли пенсионеры плательщиком сбора? Да, как уже было описано Выше, абсолютно все собственники автомобилей должны платить налог. Возникает вопрос: есть ли льготы пенсионерам? Да, они предусмотрены для данной социальной категории. Ниже мы подробно поговорим о том, при каких условиях и в каком размере предоставляется льгота по уплате транспортного налога.

Порядок оформления

Для того, чтобы оформить льготы на транспортный налог написать заявление и собрать необходимый перечень документов.

Стоит отметить, что предъявить документы. можно несколькими путями:

• самостоятельно отнести заявление и документы в налоговую инспекцию по месту своего проживания;
• с помощью сайта налоговой службы (для этого необходимо пройти регистрацию);
• отправить документы и заявление заказным письмом через почту России.

Рассмотрение заявления. как правило, осуществляется не больше 10 дней. В среднем, налоговой необходимо не больше 1 недели.

Куда обращаться

Транспортным налогом, в том числе и льготами для них занимается налоговая инспекция по месту проживания. При этом неважно, в каком из регионов состоит на учете сам автомобиль.

К примеру, если пенсионер, который вправе рассчитывать на льготы, прописан в Москве, а сам автомобиль состоит на учете в Махачкале, то оплату транспортного сбора, также как оформление льготами, следует заниматься именно в столице. При этом важным нюансом является тот факт, что важна не сама прописка, а именно регистрация, которая указывает на то, в каком городе проживает данный гражданин.

Как составляется заявление

Правильность составления заявления на получение льготы является залогом успеха, поэтому необходимо четко понимать, что в нем должно содержаться.

При составлении заявления необходимо учитывать. что в нем должно быть указано:

• инициалы заявителя (пенсионера, который претендует на льготы);
• паспортные данные и ИНН (достаточно указать номер и дату выдачи);
• адрес проживания (необходимо указывать полный адрес: город, улица, дом, квартира);
• действующий контактный номер телефона, по которому налоговая инспекция может срочно связаться по необходимости;
• подробную информацию о транспортном средстве (марка, государственный номер, VIN машины);
• перечень документов, которые приложены к данному заявлению (указывать необходимо название документа и его количество).

В конце заявления ставиться подпись, и указывается дата его составления.

В том случае, если заявление подается третьим лицом по доверенности, то данный нюанс должен быть указан в самом заявлении.

Сам образец заполнения заявления можно получить непосредственно в самой налоговой инспекции. При желании можно попросить одного из их сотрудников помочь в составлении.

Заявление создается в 2 экземплярах. При этом один экземпляр предоставляет в налоговую инспекцию совместно с документами, а на втором ставится отметка о получении документов налоговиками и передается пенсионеру для сохранности.

При отправке по почте необходимо совершить оплату за пересылку. Эту квитанцию следует хранить до вынесения вердикта по вопросу предоставления льготы на транспортный сбор.

Кто обязан платить транспортный налог?

Абсолютно все владельцы транспортных средств обязаны платить транспортный сбор (см. ставки и расчет транспортного налога ). При этом не имеет значения, чем Вы владеете — легковым автомобилем, автобусом или лодкой. Если транспортное средство зарегистрировано на Вас в ГИБДД, то Вы являетесь плательщиком сбора. То есть если Вы приобрели машину и поставили ее на учет, то с даты ее регистрации в ГИБДД Вы обязаны перечислять платежи в бюджет.

Налог оплачивается согласно уведомления, которое плательщик получает по почте. В документе указана сумма, которую Вам нужно перечислить в бюджет. Также для удобства оплаты к письму прилагается квитанция, согласно которой Вы без проблем сможете сделать перечисление в ближайшем отделении банка. Платежи необходимо перечислять ежегодно в четко установленные сроки (за 2016 год – до года), за несоблюдение который предусмотрен штраф. Поэтому сразу после получения уведомления стоит позаботиться о погашении задолженности.

Льготы для инвалидов

Федеральный закон устанавливает льготы для инвалидов 2 группы по транспортному налогу. Это сделано, чтобы облегчить передвижение таких лиц.

Воспользоваться преференциями можно при соблюдении двух условий: автомобиль куплен за средства органа опеки, а у его владельца есть удостоверение инвалида.

Особыми льготами пользуются организации и объединения инвалидов, использующие транспорт для своей работы. Также они действуют для лиц, получивших инвалидность после участия в ликвидации чернобыльской аварии.

Льготы действуют и для инвалидов 1 группы, а вот инвалиды 3 группы ими воспользоваться не могут. Эта категория граждан нуждается в соцзащите, поскольку в связи с болезнью люди ограничены в определенной отрасли жизнедеятельности.

Все же человек может самостоятельно о себе позаботиться, хоть и с помощью вспомогательных средств, и является дееспособным. Поэтому оснований для назначения льготы нет.

Какие транспортные средства не облагаются налогом

В каждом регионе органы местного самоуправления самостоятельно решают вопрос о том, какие категории пенсионеров могут получить только скидку на оплату транспортного налога, а какие и вовсе избежать его оплаты.

Если говорить о Федеральном уровне, то избежать оплаты транспортного сбора могут те пенсионеры, у которых имеются во владении автомобили с мощностью двигателя менее 100 лошадиных сил, которые были получены с помощью органов социальной защиты.

Кроме этого, от оплаты налога освобождены  пенсионеры, у которых в собственности имеются автомобили, оснащенные дополнительным оборудованием, которое позволяет инвалидам управлять им самостоятельно.

Важным моментом является тот факт, что те средства, которые получены в результате налоговых сборов поступают в местные бюджеты. Именно по этой причине местное самоуправление вправе решать то, кто освобождается, а кто нет.

Кто полностью освобождается от транспортного налога?

С некоторых граждан транспортный налог вовсе не взимается. Согласно ст. 358 НК РФ, к ним относятся владельцы следующих средств передвижения:

• слабомощных (до 5 л. с.) и весельных лодок;
• легковых автомобилей, переоборудованных для нужд инвалидов;
• машин мощностью не более 100 л. с., полученных от соцслужб;
• промысловых судов;
• буровых установок, плавучих и стационарных платформ;
• пассажирских судов, принадлежащих ИП (налог с индивидуального предпринимателя не взимается, если пассажирские перевозки – основной вид его деятельности);
• судов, которые зарегистрированы в международных реестрах;
• комбайнов, тракторов, спецтехники, используемой в сельском хозяйстве;
• самолетов и вертолетов санитарных и медицинских служб;
• автомобилей, которые числятся в угоне.

Также транспортный налог, как правило, не взимается с ветеранских организаций, в распоряжении которых находится автомобиль, используемый только в рабочих целях.

Полностью освобождаются от его уплаты инвалиды, пользующийся транспортом мощностью до 100 л. с. , родитель-одиночка в многодетной семье, ликвидаторы аварии на ЧАЭС, супруги военных, погибших при исполнении, герои СССР и социалистического труда.

Список документов, предоставляемых для оформления

Следует отметить, что указанные ниже документы для оформления льготы на транспортный налог можно предоставить самому или с помощью доверенного лица, также есть возможность отправить заказным письмом, не забыв вложить опись. Необходимо приложить оригиналы и копии (кроме заявления) следующих форм:

• пенсионное удостоверение;
• общегражданский паспорт;
• справка или выписка о назначении группы инвалидности;
• технический паспорт на автотранспорт;
• заявление.

Если обращение не подано в инспекцию, то лицо, имеющее право на льготу, обязано оплачивать пошлину на транспорт в полном объеме. Автоматически в базу данных налоговой инспекции поступает определенная информация по физическим лицам, но согласно законодательству работники инспекции не обязаны уведомлять, есть ли льготы, как получить и как оформить их.

У автовладельцев есть три года с момента, когда возникло это право, чтобы оформить бумаги. В данном случае размер переплаты по данному платежу пойдет в счет будущих оплат или будет возвращен налогоплательщику. Для этого потребуется составить необходимое обращение и предоставить его в налоговый орган по месту вашей прописки. Заявление будет рассмотрено, и в течение десяти дней получено решение. В случае положительного исхода излишне уплаченная сумма должна поступить физлицу не позже тридцати календарных дней.

Льготные категории налогоплательщиков

Кто имеет льготы по транспортному налогу? Больше всего ими пользовалась категория граждан, к которой относятся:

• ветераны Великой Отечественной Войны;
• граждане, принимавшие участие в боевых действиях;
• Герои России и Советского Союза;
• инвалиды;
• ликвидаторы последствий аварии на ЧАЭС;
• многодетные семьи.

Сразу отметим, что при оформлении нескольких автомобилей на пенсионера под скидку попадет только одно авто. Многодетные семьи как льготники пользуются налогом в размере 0%, но действует он по отношению только к одному автомобилю. Также есть определенный предел по мощности двигателя: не оплачиваются первые сто пятьдесят кубических сантиметров, в противном случае за лишние «кубики» придется доплатить. С некоторых видов автотранспорта тоже не уплачивают налог.

В связи с отличиями при формировании местного бюджета и отличиями налогового законодательства, в разных субъектах страны свои правила определения налоговых льгот транспортного налога.

Таблица льгот на автомобильный налог в некоторых субъектах РФ.

Инвалиды могут воспользоваться налоговым послаблением при уплате транспортного налога, но льготы им предоставят на автотранспорт с мощностью двигателя не более 200 лошадиных сил.

Какие документы надо предоставить

Оформить документы на получение скидок можно в налоговой службе, отнеся лично или отправив по обычной или электронной почте.
Заявитель должен предоставить:

• удостоверение пенсионера;
• паспорт и копию всех страниц;
• выписку о присвоении той или иной группы инвалидности;
• техпаспорт на средство;
• заявление.

Транспорт для многодетных семей тоже не облагается налогом в полной мере. В регионах существуют некоторые ограничения по мощности машины, которые обычно достигают лимита в 150 лошадиных сил.

Оформить скидку может только один из родителей, обратившись в отделение Федеральной налоговой службы. Согласно списку документов, муж или жена должны собрать такие бумаги:

• заявление, которое помогают составить инспекторы или консультанты;
• удостоверение, которое подтвердит, что гражданин является многодетным родителем;
• копию технического паспорта автомобиля или другого средства передвижения;
• свидетельства о рождении всех детей.

Иногда просят приложить и справку о финансовом состоянии семьи, особенно если ей присвоен статус малоимущей. Для этого надо обратиться в органы социальной защиты населения, чтобы получить соответствующую справку.

Льгота может действовать до тех пор, пока семья будет иметь статус многодетной. Если его отменят, то скидка будет полностью снята.

Существует и ряд ограничений:

1. Нельзя просить субсидию на водный и снегоходный транспорт.
2. Субсидия действует только на один автомобиль.
3. Размер льготы определяется количеством детей.

Например, при наличии 3-х малышей будет работать обычный стандартный размер льготы. При этом регион проживания роли не играет. Если детей больше, то скидка увеличивается.