Как заполнить налоговый вычет на детей

Вот образец заполнения стандартных вычетов в программе Декларация. Если есть дети, то в бланке 3-НДФЛ информация о льготах заносится на Лист Е1. Если вычет на ребенка не предоставлен на работе, добавьте его себе сами!. Как получить стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка в налоговой за прошедшие года. Что делать если работодатель не предоставил вычет, за какой срок можно вернуть вычет.

Стандартный налоговый вычет

Вычет предоставляется плательщику налога до тех пор, пока доход в декларации 3 на стандартные вычеты, исчисляемый с начала года нарастающим итогом, не превысит 350000 руб.

Он предоставляется в следующих размерах:

1. 1 и 2 ребенка — 1400 руб.
2. 3 и последующие дети — 3000 руб.
3. Имеющий инвалидность ребенок: 12000 руб. — родителям и усыновителям, 6000 руб. — опекунам и попечителям.

Если родитель единственный, то эта сумма может быть удвоена. Развод и уклонение от выплаты алиментов не признается условием для удвоения.

Социальный налоговый вычет

Физическое лицо претендует на социальный вычет, если оплатило следующие расходы:

1. Обучение по очной форме ребенка, не достигшего 24 лет: своего, опекаемого или бывшего опекаемого.
2. Лечение детей до 18 лет.
3. Лекарства, назначенные врачом ребенку до достижения им совершеннолетия.
4. Расчет и исчисление страховых взносов, уплаченных по договору страхования своего ребенка, не достигшего 18 лет.

Медицинские услуги и медикаменты для получения льготы закреплены в постановлении №201 от г.
Уменьшение налоговой базы на расходы, направленные на обучение ребенка, предоставляются при наличии лицензии у учреждения на право ведения образовательного процесса на всех ступенях получения образования.

Сумма расходов на обучение детей в год не должна быть больше 50000 руб., а на медицинское обеспечение и уплату страховых взносов — 120000 руб. Если в справке есть указание на дорогостоящее лечение, то данный предел не действует.

Чеки и иные документы должны оформляться на плательщика налога, а не на детей.

За какой период можно вернуть стандартный налоговый вычет на ребенка

Устанавливая количество лет, за которые можно возвратить НДФЛ, налоговики ссылаются на п. 7 ст. 78 НК. В нем говорится, что заявление на возврат налога разрешено подавать в течение 3 лет после его уплаты.

Пример 1

Марина в 2014 г. родила дочку и сразу вышла на работу. Никакого заявления женщина не писала, поэтому ей на работе вычет на ребенка не предоставляли. Поняв свою ошибку, в 2019 г. Марина пошла в налоговую и сдала декларации сразу за 3 года (2015-2017). ФНС вернула ей излишне уплаченный НДФЛ. Налог за 2014 г. женщина вернуть не сможет, так как срок подачи заявления истек.

Важно!

Для целей получения вычета налогоплательщик вправе подать декларацию в любое время в течение года.

Примеры расчёта

Ниже мы рассмотрим несколько примеров расчёта в условиях получения налогового вычета на ребёнка.

Пример № 1

У работника есть один ребенок, не достигший возраста 18 лет. Ежемесячная заработная плата – 28 000 рублей.

Налоговый вычет за год составит следующую сумму:

1 400  13%  12 = 2 184 (рублей).

1 400 – размер вычета на первых двоих детей;

13% — налоговая ставка;

12 – количество месяцев в году.

Пример № 2

У работника один несовершеннолетний ребенок. Зарплата в месяц – 48 000 рублей.

С учетом лимита в 350 тысяч руб. размер стандартного вычета составит:

1 400  13%  8 = 1 456 (рублей).

8 – количество месяцев, в которых производиться вычет.

Читайте так же: Новая форма 2-НДФЛ: дополнения, особенности заполнения

Пример № 3

У работника двое несовершеннолетних детей. Заработная плата – 28 тыс. рублей.

Расчет налогового вычета:

1 400  13%  12  2 = 4 368 (рублей).

Пример № 4

У работника трое детей в возрасте до 18 лет. Ежемесячная заработная плата – 25 тысяч рублей.

Получить налоговый вычет можно в размере:

(1 400  13%  12  2) + (3000  13%  12) = 4 368 + 4 680 = 9 048 (рублей).

3000 – размер вычета на третьего и последующих детей.

Пример № 5

У работника 2 ребенка до 18 лет, один из которых является инвалидом. Ежемесячная заработная плата – 28 000 рублей.

Вычет на детей за год составит:

(1 400  13%  12  2) + (12 000  13%  12)  = 4 368 + 18 720 = 23 088 (рублей).

12 000 – размер ежемесячного вычета на ребенка-инвалида.

Пример № 6

Налогоплательщик НДФЛ заплатил за годовое обучение ребенка 22 000 рублей. Социальный вычет составит: 22 000  13% = 2 860 (руб.).

Пример № 7

Налогоплательщик НДФЛ оплатил учебу сына за год в сумме 130 тыс. рублей. С учетом лимита (50 тыс. рублей), социальный вычет будет составлять: 50 000  13% = 6 500 (руб.).

Код вычета 104 и 105, что это

Каждый вид дохода и вычета работодатель маркирует специальным кодом и проставляет его в справке 2-НДФЛ. Их классификация и значения приведены в Приказе ФНС от № ММВ-7-11/387@. Так, код вычета матери-одиночке на первого ребенка — 134, а стандартный код вычета на 1 ребенка — 126. Таким образом, налоговая видит, какие выплаты были сделаны налогоплательщику и какие пересчеты НДФЛ он уже получил.

Согласно указанному приказу, коды 104 и 105 относятся к так называемым вычетам «на себя», предусмотренным пп.1 и пп.2 п.1 ст.218 НК. Предоставляются они по 500 или 3000 руб. за каждый месяц определенным категориям граждан (ветеранам, «чернобыльцам» и др.).

Важно!

Возвращать налог «на себя» и на детей разрешается одновременно.

Детские вычеты на работе

Заносим доходы

Рассмотрим первый случай, когда в справке 2-НДФЛ указаны вычеты на ребёнка, то есть работодатель предоставил вам полагающуюся стандартную льготу. Эти цифры можно найти в справке 2-НДФЛ в разделе 4, там, где указываются стандартные, социальные, инвестиционные и имущественные налоговые вычеты.

В данном примере отображаются два детских вычета с кодами 114 и 115. Это льготы на первого и второго ребёнка.

Теперь переходим к программе «Декларация».

В разделе «Доходы, полученные в Российской Федерации» заносим название нашего предприятия и обязательно ставим галочку о том, что расчёт стандартных вычетов необходимо будет вести по этому источнику.

После этого заносим все наши доходы помесячно. Это очень важно, если начисляются детские вычеты.

Затем указываем итоговые суммы по источнику выплат. Их также заносим из справки 2-НДФЛ.

Если работодатель предоставляет стандартные вычеты на ребёнка, то в этом случае общая сумма дохода и облагаемая сумма не будут равны. То есть, цифры будут разные.

При этом первую цифру программа посчитает самостоятельно. Она сложит все доходы, которые были в течение всех 12 месяцев года. Облагаемая сумма доходов заносится из справки 2-НДФЛ вручную. Соответственно, также указываем сумму налога исчисленную и удержанную.

Вкладка Вычеты

После этого переходим ко вкладке Вычеты.

Здесь вверху мы видим несколько подвкладок, где можно заносить данные в случае предоставления стандартных, социальных, имущественных и инвестиционных вычетов. Сейчас речь пойдет о первой вкладке — Стандартные.

Ставим галочку, что нам необходимо предоставить стандартные вычеты.

Далее, указываем галочку в строке, что количество детей в этом году не изменялось и ставим то количество детей, которое у вас было в прошлом году.

В нашей ситуации — у нас было два ребёнка. Поэтому указываем, что в прошлом году количество детей не изменялось и составило 2 человека. Вот и всё.

Теперь давайте посмотрим результат, всё ли правильно у нас получается. Стандартные налоговые вычеты на ребёнка отображаются на листе Е1. Мы можем сравнить данные со справкой 2-НДФЛ.

Единственным отличием будет то, что здесь все стандартные вычеты на всех детей просто суммируются. В справке 2-НДФЛ у нас для каждого ребёнка указана отдельная цифра. В справке 3-НДФЛ мы видим сумму этих двух цифр.

По закону, максимальная сумма годового дохода, при которой детские вычеты начисляются, равняется 350000 рублей.

В справке мы видим, что у нас общая годовая сумма дохода не превышает эту цифру. В нашем примере она составляет 262 734,71 руб. Поэтому стандартный вычет на детей будет предоставляться в течение всего года, всех 12 месяцев.

Когда важно вспоминать о детях

Об этом нужно помнить всегда! Но в этой статье речь идет именно о тех случаях, когда государство предоставляет налоговые льготы на детей. И если есть такая возможность, то почему бы не воспользоваться ей?

Это необходимо делать в 2-х случаях.

1. Работодатель начислил вам полагающиеся детские вычеты, и они отражаются в справке 2-НДФЛ. И для того, чтобы теперь правильно заполнить Декларацию 3-НДФЛ, необходимо перенести все эти данные в новый документ.
2. Бывает и другая ситуация. Если, к примеру, у вас есть дети, а на предприятии, где вы работаете, вам не был начислен стандартный налоговый вычет, который положен для каждого родителя. В этом случае, вы можете заполнить Декларацию 3-НДФЛ, указать все необходимые данные и вернуть полагающиеся вам деньги (излишне удержанный подоходный налог).

Куда вносить коды вычета 126, 127, 128 в 3-НДФЛ

Эти коды относятся к родителям (усыновителям) и различаются по порядковому номеру ребенка:

Как мы уже описывали выше, в программе данные о количестве детей вносятся либо проставлением отметок, либо вручную, а сумма налога к возврату рассчитывается автоматически. На бумажном бланке общий размер таких вычетов указывается одной цифрой в строке 030 на листе Е1. При этом рассчитывать его нужно самостоятельно.

Пример 4

У Марины 2 малолетних детей. При зарплате 20 000 руб. ей положены стандартные вычеты по НДФЛ на первого и второго ребенка по кодам 126 и 127. Всего 2 800 руб. в месяц.

Образец заполненной вкладки в программе:

Образец листа бумажного бланка:

Как заполнить стандартные налоговые вычеты на детей в 3-НДФЛ в программе «Декларация»

Самый простой путь для тех, кто предпочитает лично отнести документы в ФНС, — воспользоваться «Декларацией». Она выложена на сайте ведомства в разделе «Программные средства».

Преимущества способа:

• заявитель последовательно вносит сведения без дублирования (программа сама разносит все по листам и строчкам);
• нет необходимости рассчитывать сумму к возврату, это происходит автоматически;
• перед распечаткой система проверяет отчет на наличие ошибок;
• работу можно прервать, сохранить и продолжить процедуру в удобное время.

Важно! Для каждого года разрабатывается своя версия продукта. Т.е., если вы планируете отчитываться сразу за 3 года, необходимо скачать и установить 3 программы, на каждый год отдельно. В статье мы рассматриваем процесс работы с отчетом за 2019 г. Предыдущие версии в целом аналогичны.

Работать следует поэтапно, двигаясь по вкладкам вертикально сверху вниз.

Кратко разберем основные этапы:

• Шаг 1. Задаем условия.

Здесь все параметры уже стоят по умолчанию. Трудность может возникнуть только с номером инспекции и ОКТМО. На помощь приходят Электронные сервисы на сайте ведомства.

Понадобится сервис «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции». Прописываем в окошке адрес регистрации и получаем требующиеся номера.

Итого получаем заполненную первую вкладку.

• Шаг 2. Заполняем паспортные данные. На этом этапе не должно возникнуть сложностей.

Совет!

Обязательно пишите контактный телефон, чтобы проверяющий инспектор оперативно мог задать вопросы и уточнить какую-то информацию.

• Шаг 3. Прописываем доходы.

На этом этапе внимательно переносим все значения из справки 2-НДФЛ за отчетный год в форму. Перед тем, как забивать цифры, на верхней панели «Источники выплат» с помощью знака «+» добавьте работодателя, выдавшего справку.

Важно!

Чтобы система учла доходы, полученные у этого работодателя, при пересчете НДФЛ, поставьте соответствующую галочку.

Итоговый вид заполненной страницы:

• Шаг 4. Заполняем основные данные.

1. В программе подготовки 3-НДФЛ нужно поставить галочку в «Предоставить стандартные вычеты». В противном случае вкладка остается неактивной и стандартные вычеты на детей при заполнении 3-НДФЛ не формируются.
2. В следующей строке представлено 4 варианта на выбор:

• Код 104 500 в месяц;
• Код 105 3000 в месяц;
• Нет ни 104 ни 105 вычета;
• Код менялся.

По умолчанию стоит третий вариант. Если вы дополнительно планируете возвращать налог «на себя», выбирайте соответствующий вариант.

3. Выбираем свой статус (единственный родитель или нет). По умолчанию стоит стандартный вариант, когда обращается не единственный родитель.
4. Если число детей в году не менялось, ставим галочку в соответствующих строчках и указываем количество: первая строка – для двух первых детей, вторая – для третьего и последующих.

Пример 1

У Афанасьевых трое сыновей: младшие несовершеннолетние и один студент-очник. Родители ставят 2 галочки:

5. Если в течение года ребенок родился или был усыновлен, такое изменение корректируется вручную по месяцам.

Пример 2

У Петровых в июне 2019 г. родился вторая дочка ребенок. Старшая ходит в детский сад. В «Декларации» отец вручную проставляет фактическое количество в каждому месяце, с января по май — 1, с июня — 2:

• Шаг 5. Проверка.

Перед распечаткой нажимаем кнопку «Проверить». Если все в порядке, готовый отчет можно распечатать.

Возможные сложности:

1. Программа неправильно считает вычет на детей в 3-НДФЛ.

Проверьте, корректно ли вы отразили число детей (в т.ч. инвалидов) и ваш статус. Помните, что с дохода свыше 350 000 руб. НДФЛ дальше не пересчитывается.

2. В 3-НДФЛ не проставляется вычет на детей.

Проверьте, активизировали ли вы вкладку. Если в поле есть отметка, что количество детей не менялось, ручная корректировка этого показателя уже невозможна.

Что значит «Статус менялся» в 3-НДФЛ при вычете на детей

Этот параметр следует выбрать тем, у кого в течение отчетного года изменился родительский статус. Как написано в абз.12 пп.4 п.1 ст.218 НК, родитель перестает считаться единственным со следующего месяца после заключения брака.

Пример 3

Елена — мать-одиночка. Она одна воспитывает 10-летнего Андрея. В августе 2019 г. Елена вышла замуж. Женщине следует указать перемену, начиная с сентября 2019 г.:

Таким образом, Елена вправе рассчитывать на снижение базы по НДФЛ на 28 000 руб. за год: по 2 800 руб. в месяц по август и по 1 400 руб. — с сентября. Она вернет из бюджета 3 640 руб. (13%).

-НДФЛ на ребенка инвалида

Оформление декларации на ребенка-инвалида имеет свои особенности:

• Если количество таких детей на содержании заявителя не менялось в течение года, в соответствующем окошке ставится галочка.

• Если менялось — количество проставляется вручную по месяцам.

• Категория заявителя указывается в специальном появившемся окошке. Опекун, попечитель или приемный родитель ставит галочку, родной родитель и усыновитель оставляет окошко пустым.

Важно!

Вычет на ребенка-инвалида суммируется с обычным, зависящим количества детей. Чтобы программа корректно посчитала сумму, необходимо заявить оба.

Пример 6

У Вероники 2 несовершеннолетних сыновей, один из которых инвалид. При оформлении декларации Вероника отдельно укажет общее число детей и количество детей с инвалидностью:

Сумма вычета в месяц составит 1 400 руб. на одного сына и 13 400 руб. на второго. Итого 177 600 руб. за год. К возврату полагается 13% (23 088 руб.).

На бланке на листе Е1 вычет по количеству детей проставляют в строке 030 общей цифрой, по инвалидности — в 050. Для общей суммы предназначены строки 070 и 190.

Как получить двойной налоговый вычет на ребенка в налоговой

Как указано в абз. 12 и абз. 15 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК, двойной вычет предоставляется в 2 ситуациях:

• единственному родителю;
• при отказе одного из родителей от его получения в пользу другого.

И в том, и в другом случаях налоговая потребует предоставить подтверждающие документы (письменный отказ, свидетельство о смерти, справку из ЗАГС и пр.)

Для заявления двойного вычета в декларации 3-НДФЛ на листе Е1 предусмотрена строка 040, в отношении ребенка-инвалида — строка 060.

Пример 5

Светлана — мать-одиночка. Ее сыну 2 года. Сумма положенного ей вычета — 2 800 руб. за каждый месяц. Светлана своевременно не предоставила в бухгалтерию заявление и решила действовать через налоговую. Зарплата 32 000 руб. позволяет ей вернуть неиспользованный налоговый вычет на ребенка за 10 месяцев. Сдав декларацию, Светлана в итоге получила из бюджета 3 640 руб., или 13% от общей суммы вычета 28 000 руб.

Инструкция по заполнению декларации

Декларацию на возврат стандартного вычета или социального можно заполнить следующими способами:

1. В бумажном варианте, получив бланк в ФНС.
2. С помощью программы для заполнения данной декларации, которую следует скачать с сайта налоговой.
3. В личном кабинете (ЛК) налогоплательщика.

Заполняя декларацию на бумажном носителе, следует воспользоваться инструкцией по заполнению, которая имеется на информационных стендах во всех ФНС. Запрещено делать помарки и любые исправления. В случае допущения ошибки лист декларации следует переписать.

Программа, разработанная ФНС, сильно упрощает задачу налогоплательщикам и заполняется следующим образом:

1. Задание условий: выбирается тип декларации, номер корректировки, признак налогоплательщика и иное.
2. Указание персональных данных налогоплательщика.
3. Заполняется лист о доходах.
4. Заполнение вкладки расходов.

После заполнения всех полей надо распечатать декларацию в 2 экземплярах.

Самый легкий вариант — заполнить 3-НДФЛ в Личном кабинете(ЛК) онлайн. В таком случае исключается возможность ошибиться, т.к. сервис предоставляет подсказки по заполнению. Следует выполнить следующие шаги по заполнению декларации:

1. В ЛК во вкладке НДФЛ выбрать форму 3-НДФЛ.
2. Сервис предложит заполнить декларацию или отправить уже сформированный файл. Следует выбрать 1 пункт.
3. Выбрать год, за который предоставляется декларация.
4. Большинство полей и окон заполнится автоматически из базы ФНС. Те поля, которые останутся пустыми, следует заполнить самостоятельно.
5. Вводятся все полученные в декларируемом периоде доходы на основании справки из бухгалтерии. Сервис дает шанс выбрать данные, сданные работодателем, — тогда поля заполнятся автоматически.
6. Необходимо заполнить вкладки по произведенным расходам.
7. Загрузить в приложение скан-копии, подтверждающих расходы документов.
8. Подписать и отправить декларацию.
9. Сервис предложит сразу же сформировать заявление — рекомендуется это сделать, не дожидаясь итогов проверки.

Способы получения вычета

Имеется два пути получения вычета на детей или осуществление возврата по нему:

• на работе;
• самостоятельно через налоговые органы.

Выбор наиболее удобного варианта делают сами налогоплательщики. В большинстве случаев предпочтение отдается второму способу. Во-первых, так можно вернуть деньги за прошедший период, если не было известно о такой возможности. Во-вторых, во многих компаниях (в частности это касается мелких предприятий) бухгалтерия просто не хочет «возиться».

Через работодателя

Если работодатель добропорядочно выполняет свои обязанности перед сотрудниками, то можно обратиться по месту работы с заявлением на получение стандартного или социального вычета с приложением документов, которые подтверждают такое право:

• свидетельства о регистрации брака и о рождении или усыновлении
• справки образовательного учреждения,
• при необходимости в зависимости от ситуации: справки об установлении инвалидности, соглашении об алиментах (решение суда или исполнительный лист), расписки об участии в обеспечении ребенка.

ВАЖНО: Когда налогоплательщик работает на нескольких предприятиях, вычет оформляется только в одном из них.

Самостоятельно

Второй способ возврата НДФЛ используется, если вычет не предоставлялся на работе или был произведен не в полном размере. Декларация с заявлением и приложениями подается в ИФНС по месту регистрации налогоплательщика. В этом случае обязательна справка от работодателя, подтверждающая полученный доход.

Ранее вычет за обучение ребенка (детей) возможно было получить только через налоговые органы. Начиная с 2019 года, законом разрешено делать возврат через работодателя. В первом случае причитающаяся сумма выплачивается сразу за весь год. Во втором – деньги не возвращаются, а не удерживаются из заработной платы в виде налога на доход.

Виды вычетов

Родителям и иным представителям ребенка предоставляются вычеты:

• стандартные;
• социальные.

Такое право возникает при разных жизненных обстоятельствах, например:

1. Учитывается количество детей, воспитываемых налогоплательщиком.
2. У ребенка имеется инвалидность.
3. Мать является матерью-одиночкой.
4. Подросток является совершеннолетним, но обучается на очном отделении.
5. Отказ одного родителя от вычета в пользу другого.
6. Иные.

В соответствии с ситуацией выше указанной, указать в заявлении гражданину требуется:

• Ф.И.О. ребенка, дату его рождения;
• какой вычет необходимо предоставить.

Заявление подается ежегодно сроком на 1 год.

Как получить налоговый вычет на ребенка

Для того чтобы получить вычет, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и обратиться к работодателю или в ФНС по месту регистрации.

На него могут претендовать следующие граждане:

1. Оба родителя в действующем браке.
2. Каждый родитель, даже не состоя в браке, но при условии материального содержания детей.
3. Усыновители и иные представители.

Как заполнять стандартные вычеты в 3-НДФЛ в личном кабинете

Работа в личном кабинете (ЛК) максимально упрощает и ускоряет всю процедуру. При заполнении 3-НДФЛ онлайн стандартные налоговые вычеты рассчитываются автоматически, а почти все сведения уже содержатся в системе (в т.ч. о полученном доходе).

Порядок действий:

1. Переходим в нужный раздел «Жизненных ситуаций».

2. Выбираем способ подачи.

3. Последовательно проходим предлагаемые этапы. Большинство данных уже отображено в системе.

4. На Шаге 3 ставим галочку напротив соответствующей строки.

5. На Шаге 5 выбираем «на детей», указываем доходы (вручную или из имеющейся в системе справки), добавляем сведения обо всех детях (в т.ч. совершеннолетних). При необходимости делаем пометку об инвалидности ребенка и о своем статусе (опекун, единственный родитель).

6. Нажимаем на кнопку «Рассчитать». Система сама определяет сумму, исходя из указанных сведений. Здесь же прикрепляем подтверждающие документы (свидетельства о рождении, документ об усыновлении, справку об инвалидности и пр.)

7. Документ сформирован и готов к отправке. Для этого нужно подписать его электронной подписью.

Работодатель не предоставляет вычеты на детей

Теперь мы рассмотрим другую ситуацию. В том случае, если вам на работе забыли предоставить стандартный вычет, но у вас при этом есть дети. В этом случае, в справке 2-НДФЛ, в 4-ом разделе никаких цифр не написано.

Как поступить в такой ситуации?

Заполняем раздел Доходы

В разделе Доходы, полученные в Российской Федерации делаем всё тоже самое, что и в случае, если льготы на работе предоставлялись.

Заносим данные нашего предприятия. Ставим галочку, что у нас есть дети, и мы хотим получить расчёт стандартных вычетов.

Далее мы заполняем все данные из справки 2-НДФЛ: заносим помесячные суммы наших выплат по зарплате и общую сумму дохода и облагаемую.

В нашем примере они сейчас в справке равны, так как работодатель не учитывал полагающиеся нам льготы. И также заносим сумму налога исчисленную и удержанную.

Добавляем детские Вычеты

Переходим на вкладку Вычеты. Ставим галочку о предоставлении стандартного вычета и указываем количество детей, которое у нас есть. Допустим, у нас 1 ребёнок.

Ставим единицу и смотрим, что у нас получается в итоговом бланке 3-НДФЛ. Переходим на лист Е1. Здесь у нас отображается цифра 7000 рублей. Тут придётся либо довериться программе, либо же самостоятельно посчитать.

Сравним с данными из нашей справки 2-НДФЛ. Получается, что у нас за 5 месяцев доход не превысил максимально возможный порог в 350 000 рублей. И только в 6-м месяце стал больше этой цифры.

Именно за эти 5 месяцев мы можем получить налоговую льготу на нашего ребёнка — 1400 рублей ежемесячно. Таким образом, получаем 7000 руб. = 5 * 1400 руб. Именно эта информация у нас и отображена в Декларации 3-НДФЛ на листе Е1.

Давайте посмотрим, как ещё можно манипулировать нашими детьми. Если бы, к примеру, у нас было бы два ребёнка, то в этом случае полагается по 1400 рублей на каждого (2800 руб на двоих в месяц). В результате, у нас остаются те же 5 месяцев, за которые наш доход не превысил максимального порога в 350000 рублей. Но при этом льгота за этот период предоставляется по 1400 руб. на каждого ребёнка.

В результате, на двух детей мы получим льготу в 14000 рублей. Если цель нашей декларации — возврат именно стандартного вычета, то, в этом случае, мы сможем в конце года получить на руки 13% от этой суммы. И эта цифра отображается в декларации 3НДФЛ в разделе 1, она составит 1820 рублей.

Меняем количество детей

Обращаю ваше внимание, что в 1-ой строке может быть указано только два ребёнка, так как именно на первых двух детей предоставляется налоговая льгота в 1400 рублей ежемесячно.

На 3-го и последующего ребенка предоставляется налоговый вычет в 3000 рублей, поэтому все остальные дети, начиная с третьего, заносятся отдельно.

Если у вас, например, 4 ребёнка, то в таком случае, вы в первой строке указывается количество: 2. И ещё 2 пишем во 2-ой строке.

Если, к примеру, у вас трое детей, но на первых двух уже вычет не положен, то есть, они уже выросли (им больше 18 лет и они не обучаются), в этом случае, убираем галочку для первых двух детей.

А для 3-го ребёнка указываем, что он у нас один — третий ребёнок. В этом случае, программа будет рассчитывать всё правильно.

С какого момента применяется вычет на ребенка

Бывает ещё ситуация, когда у вас, к примеру, родился малыш. В этом случае, стандартный вычет на него предоставляется именно с месяца, когда он появился на свет. Тогда нам необходимо будет указать, в каком месяце произошло это радостное событие.

Смотрим результат.

В данной ситуации нам налоговая льгота не предоставляется. Она равна 0 из-за того, что в течение 5 месяцев мы получили максимальную сумму в 350000 рублей. Далее этот порог был превышен. Соответственно, стандартный вычет на ребёнка не предоставляется.

Если же в нашем примере малыш бы родился в марте,

тогда можно было бы получить льготу на него за три месяца: март, апрель и май, то есть за те месяцы, пока наш доход «помещается» в заданный лимит в 350 тыс. рублей.

Точно также можно манипулировать разными переключателями на вкладке «Стандартные вычеты», если есть, к примеру, дети-инвалиды. При этом предоставляется особая налоговая льгота. В этом случае ставится соответствующая галочка и выбирается количество таких детей.

В этом случае вы получите стандартный вычет на каждого ребёнка в двойном размере.

Как получить налоговый вычет на детей за прошедшие года в налоговой инспекции

По правилу, закрепленному в п. 3 ст. 218 НК, налогоплательщик получает вычет на работе. Однако в некоторых случаях работодатель отказывается снижать НДФЛ, например:

• работник не написал заявление;
• сотрудник предоставил неполный комплект документов;
• работодатель решил, что сотрудник не имеет права на пересчет налога.

Пример 2

Сергей женился на женщине с ребенком. После свадьбы он обратился в бухгалтерию. Работодатель посчитал, что Сергей не вправе претендовать на пересчет НДФЛ, и в вычете на неродного ребенка отказал. Мужчина дождался конца года и обратился в налоговую. Изучив декларацию и документы, ФНС вернула Сергею переплату по НДФЛ.

Чтобы оформить налоговый вычет на ребенка в налоговой инспекции, нужно сделать следующее:

1. Взять в бухгалтерии справку 2-НДФЛ по тому месту работы, с доходов от которого вы планируете получить возврат налога. За каждый год выдается отдельная справка.
2. По данным, приведенным в 2-НДФЛ, заполнить декларацию 3-НДФЛ. Указать в ней сумму полученного дохода, размер вычета, на который вы претендуете, и сумму НДФЛ к возврату.
3. Отдать заполненную декларацию в ФНС по месту жительства с комплектом подтверждающих документов (копия свидетельств о рождении, о браке и пр.). Для сверки документов при себе нужно иметь их оригиналы.
4. Дождаться окончания камеральной проверки. Стандартно она занимает 3 месяца.
5. Написать заявление на возврат налога и указать в нем банковские реквизиты для перечисления денег. Это можно сделать одновременно с подачей декларации.
6. Получить деньги на счет, указанный в заявлении. Перечисление проводят в течение месяца со дня подачи заявления, но не раньше окончания проверки декларации.

Декларация заполняется различными способами:

• на бумажном бланке от руки (он есть в любом отделении или на сайте ФНС);
• в бесплатной программе с последующей распечаткой;
• онлайн в личном кабинете на официальном сайте налоговой.

Важно!
Каждый год в бланк могут вноситься изменения, поэтому заполнять нужно декларацию по форме конкретного года. Это же правило относится и к работе через программу.

Порядок заполнения 3-НДФЛ приведен в Приказе ФНС от № ММВ-7-11/671@. Стандартные вычеты отражаются на листе Е1. Сумма обычного вычета на ребенка вносится в строку 030 и отражается вместе с остальными в строке 070.

Важно! Заполняя декларацию на бумажном бланке, налогоплательщик самостоятельно рассчитывает общий размер вычета и сумму НДФЛ к возврату. При этом важно помнить, что с дохода, превышающего 350 000 руб. за год, вычет не начисляется. При оформлении декларации в программе расчет происходит автоматически.

Пример 3

У Василия 2 детей. Он работает инженером и получает в месяц 54 000 руб. В 2019 г. работодатель не предоставил стандартный вычет, и в 2019 г. Василий решил заполнить декларацию и вернуть налог за прошлый год самостоятельно:

1. Посчитаем сумму вычета за месяц: 1 400 + 1 400 = 2 800 (руб.) на двоих детей.
2. Определим период начисления: 54 000 × 7 = 378 000 (руб.) — в июле доход Василия превысит положенный лимит. Значит, вычет ему положен за 6 месяцев, с января по июнь.
3. Выясним общую сумму вычета за год: 2 800 × 6 = 16 800 (руб.) — эту сумму Василий указывает в строке 030 листа Е1 и строке 040 Раздела 2.
4. Посчитаем, сколько НДФЛ заплатил Василий за 2019 г.: 54 000 × 12 × 13% = 84 240 (руб.).
5. Определим, сколько он должен заплатить НДФЛ с учетом вычета: (54 000 × 12 – 16 800) × 13% = 82 056 (руб.)
6. Наконец, выведем сумму налога, которую Василию вернут из бюджета: 84 240 – 82 056 = 2 184 (руб.) – это число указывается в строке 140 Раздела 2 декларации и строке 050 Раздела 1.

Как получить налоговый вычет на ребенка-инвалида за прошлые годы

Общий порядок подачи декларации для оформления любого вида вычета одинаковый. При получении его на ребенка-инвалида есть несколько нюансов:

• среди подтверждающих документов обязательно должна присутствовать действующая справка об установлении инвалидности;
• на листе Е1 декларации сумма вычета по инвалидности указывается в строке 050, для этого же вычета в двойном размере – в строке 060;
• детский вычет прописывается в строке 030.

Пример 4

У Алисы сын-инвалид. При зарплате 25 000 руб., или 300 000 руб. за год, она имеет право на возврат части НДФЛ за все 12 месяцев. Общая сумма вычета за год составляет: (1 400 × 12) + (12 000 × 12) = 160 800 руб. Посчитаем, сколько вернут Алисе из бюджета (руб.):

1. 300 000 × 13% = 39 000 — фактически уплаченный НДФЛ.
2. (300 000 – 160 800) × 13% = 18 096 — НДФЛ с учетом вычета.
3. 39 000 – 18 096 = 20 904 — сумма к возврату.