Зачем нужен подоходный налог

Что такое НДФЛ: расшифровка простыми словами? В статье вы узнаете сколько процентов составляет налог на доходы физических лиц в России. Налог на доходы физических лиц. Ставки НДФЛ, кто обязан уплачивать, куда идет налог, ответственность за неуплату. Законные способы не платить НДФЛ.

Зачем нужен налог на доходы физических лиц?

Основная цель взимания НДФЛ – благоустройство территорий и обеспечение социальной сферы, образования, здравоохранения. Деньги, уплаченные физическими лицами, остаются в местном бюджете – 85% идут субъекту Федерации, а 15% — в местные бюджеты. При этом речь идет именно о месте уплаты налога, то есть, если вы зарегистрированы в Белгороде, но работаете в Москве, 13% от заработной платы будут поступать в бюджет столицы, а не на благоустройство родного Белгорода. Зачем же государству нужен этот налог? Целей расходования средств несколько:

• поддержание общественного порядка;
• содержание и ремонт дорожных покрытий, включая тротуары;
• экологические мероприятия – открытие новых парков, озеленение улиц, уборка мусора и очистка снега;
• благоустройство города – установка лавочек, фонтанов, памятников;
• организация образования в школах и детских садах;
• здравоохранение – работа поликлиник и больниц;
• развитие сферы ЖКХ – например, прокладка газового трубопровода в отдаленный район области;
• функционирование органов власти – аппарата чиновников.

Безусловно, направлений для расходования НДФЛ немало, это бюджетные отрасли экономики. Каждый гражданин, уплачивающий налог со своих доходов, может рассчитывать на чистые и красивые улицы, образование, лечение, защиту своих прав и свобод – фактически, эти услуги не являются бесплатными, они оплачены из налогов.

Ставка налога в России

Подоходный налог в России рассчитывается  исходя из процентных ставок, установленных налоговым законодательством. Показатели могут различаться с учетом того, кто выступает налогоплательщиком:

1. 13% – главная ставка, по которой облагаются: заработная плата, аренда, деньги от реализации собственности и дивиденды;
2. 9% – показатель, установленный для нерезидентов, признанных специалистами или имеющих патент;
3. 15% – дивиденды, полученные нерезидентами от российских компаний;
4. 30% – доходы остальных нерезидентов;
5. 35%- лотерейные выигрыши или конкурсные призы, начисления по депозитам, в случае превышения  ставки рефинансирования на 5%.

Сколько процентов взимать с дохода плательщика, решает налоговый кодекс, но оформляется и оплачивает налог  работодатель гражданина или он сам.

Для чего он нужен?

Разобравшись с тем, как расшифровывается НДФЛ, стоит несколько слов сказать о его назначении. Деньги, получаемые с заработка каждого гражданина, поступают в федеральный бюджет и в дальнейшем распределяются по различным социальным направлениям:

• выплата пособий беременными женщинам;
• возмещение учащимся, оплачивающим учебу;
• возврат средств при покупке недвижимости;
• выплаты денег по уходу за детьми.

Указанные варианты расходования поступившего налога не ограничены, но производятся в рамках действующих госпрограмм, предусматривающих оказание помощи населению при наступлении определенных случаев.

Ирина Большакова

Банковский кредитный эксперт

За 1 минуту! Рассчитаем переплаты на калькуляторе. Предложим море выгодных предложений по займам, кредитам и картам, очень гибкие условия. Попробуем?)

Как и когда можно уменьшить размер налога?

В нашей стране отношение населения к налогам достаточно негативное, впрочем, как и везде, ведь отдавать часть кровно заработанных денег малоприятно. По этой причине физические лица стараются избежать уплаты НДФЛ или хотя бы снизить его размер. Самый простой способ, как это сделать – неофициальное трудоустройство, получение «серой» зарплаты «в конверте», занижение стоимости имущества при продаже.

Методы, действительно работают и распространены, но не являются законными, более того, лишают граждан некоторых прав в трудовой, социальной сфере, в области пенсионного обеспечения. Впрочем, есть и легальные способы снижения налоговой нагрузки, о которых должен знать каждый.

Когда платить НДФЛ не придется?

Далеко не на все виды доходов начисляется НДФЛ, существует несколько источников денег, которые не облагаются налогом:

• компенсационные выплаты – при сокращении на работе, утрате жилья, всевозможных трагических ситуациях или травмах;
• получение средств по дарственной или по завещанию;
• стипендии, пенсии, алименты также не облагаются налогом;
• государственные социальные пособия – матерям-одиночкам, при отсутствии занятости, на оплату услуг ЖКХ, лицам, пострадавшим от радиоактивного воздействия;
• награды, государственные призы и поощрения.

Не нужно платить налог и донорам, получая деньги за сдачу крови. В остальных случаях уплата НДФЛ является прямой обязанностью гражданина.

Налоговые вычеты – возврат НДФЛ с умом

Государство предоставляет гражданам возможность снизить размер уплачиваемого НДФЛ, используя специальные вычеты. Они бывают нескольких видов:

1. Стандартные – это фиксированные суммы, которые не будут удержаны с гражданина, если у человека есть дети. На первого и второго ребенка – по 1400 руб., на 3 – 3000, на инвалида – 12 000 ежемесячно.
2. Имущественные – при покупке жилья, затраты при проведении отделки, на строительство дома, предусмотрены в рамках проектов по улучшению жилищных условий. Максимальная сумма – 260 000 руб., кроме того, если оформлялась ипотека, можно вернуть дополнительно до 390 000 руб., то есть, 13% от суммы переплаты по кредиту;
3. Социальные – это льготы с затрат на лечение или обучение в размере 13%, но до 120 000 руб. в год. Например, если на услуги стоматолога вы потратили 30 000, вернуть можно 3 900 руб.;
4. Профессиональные – предоставляются только авторам, изобретателям, нотариусам, адвокатам и ИП в виде процентов от расходов.

Налоговые вычеты – это не деньги, выдаваемые всем желающим из бюджета страны, получить можно не более той суммы, которую уплатил сам человек. То есть, государство просто возвращает 13% или предоставляет льготу по уплате налога – подав извещение работодателю, можно и вовсе избежать удержания НДФЛ с зарплаты.

Что такое НДФЛ простыми словами – расшифровка

НДФЛ – налог на доходы физического лица, в разговорной речи – подоходный налог. Его взимают с дохода населения, будь-то зарплата, деньги от сдачи в наем квартиры или от продажи авто. Кто обязан уплачивать НДФЛ?

• российские граждане, получившие доходы, при этом место их получения не играет роли;
• иностранцы, которые находятся в РФ свыше полугода и имеют заработок, это резиденты;
• лица вне зависимости от гражданства, получающие доходы в России.

Таким образом, если человек заработал деньги, часть из них он обязан отдать в бюджет страны. Подобная обязанность существует с момента возникновения государства, только налог имеет разные формы и названия – он может быть в виде податей, повинностей, натуральный, оброк и т.д., сущность остается одинаковой.

Как уплачивается НДФЛ – 2 схемы взимания

В Российской Федерации налог на доходы физических лиц взимается двумя способами в зависимости от источника:

1. С официальной заработной платы НДФЛ удерживает налоговый агент – работодатель, и сам же перечисляет средства в бюджет. То есть, сотрудник деньги на руки не получает – фактически они фигурируют только на бумаге, такой подход удобен, почти гарантировано защищает от неуплаты и неисполнения обязательств самим налогоплательщиком.
2. Декларирование доходов и уплата по окончанию года. Само физическое лицо подсчитывает сумму к внесению в бюджет и платит. Схема используется, к примеру, при продаже имущества, но имеет минус – учитывая финансовую неграмотность населения, многие попросту забывают о сдаче отчетности и налоговых платежах, как следствие – нарушение закона, начисление штрафов и пени.

На практике встречаются ситуации, когда работодатель удерживает НДФЛ, но в бюджет его не перечисляет. Здесь закон стоит на стороне сотрудника: считается, что свою обязанность он полностью исполнил, поэтому теперь имеет право, например, оформить вычет.

Актуальная ставка НДФЛ

При выяснении, что такое НДФЛ простыми словами, расшифровка процентных ставок на доходы поможет лучше понять сущность налога. Сколько же обязаны платить физические лица? Считается, что НДФЛ – это 13%, однако ставки зависят от источника выплат:

• 13% начисляются с большинства доходов граждан РФ – официальная заработная плата, продажа имущества, арендные платежи, получение дивидендов;
• 9% платят иностранцы, которые работают в РФ специалистами или приобрели патент для трудоустройства – соответственно, внесли в бюджет еще дополнительную сумму;
• 15% приходится уплачивать с дивидендов, которые начислены нерезидентам, владеющим ценными бумагами отечественных компаний;
• 30% обязаны платить все остальные нерезиденты страны, получившие доход в РФ;
• 35% — с выигрышей по акциям и конкурсам, проводимым в рекламных целях, с доходов по некоторым вкладам.

Получается, что сумма к уплате зависит от типа дохода. Если с зарплаты в 10 000 с вас удержат 1 300 руб., то с выигрыша в лотерею – уже 3 500 руб. Иностранцам же приходится платить еще больше даже с официальной заработной платы – исключением являются только специалисты. А вот на россиян, имеющих высокий уровень квалификации, подобные льготы не распространяются.

 Как расшифровывается НДФЛ налог

Начать работу стоит с пояснения того, как расшифровывается сложное название. Если говорить кратко, то, что такое НДФЛ 3 простыми словами звучит так – это налог на доходы физлиц.  Средства взимаются с граждан, имеющих официальный заработок. С любой суммы дохода россиянина удерживается сумма на основании действующей процентной ставки и перечисляется в ФНС. Плательщиками НДФЛ считаются следующие лица:

1. лица, получающие доход и имеющие гражданство РФ;
2. приезжие, пребывающие в РФ не меньше 183 дня (полгода) и получающие доход. Речь идет о резидентах, не обязанных уплачивать налоги, и граждан иных государств;
3. граждане РФ и других стран, фактически на территории государства не проживающих, но имеющих заработок в России.

Рассчитывается и переводится налог непосредственно работодателем гражданина. Формально, налогоплательщик может самостоятельно выполнить необходимые действия по взиманию налога и перечислить удержанный НДФЛ в бюджет, но порядок, предусматривающий ведение всех расчетов работодателем более удобен и практичен. Существует еще одно определение того, что такое НДФЛ 2 простыми словами – подоходный налог.  Данный термин применяется обычными гражданами значительно чаще, чем НДФЛ, но имеет то же самое значение.

Кто и когда может не платить данный вид налога

Налог оплачивается с любого вида заработка граждан или не граждан страны, но есть ряд исключений, которые не предполагают уплату подоходного налога. К группе таких доходов принадлежат следующие варианты финансовых поступлений:

• Компенсации, предоставленные гражданину от лица государства, например, за утерю жилья или в качестве пособия по сокращению на работе.
• Наследство и дарение.
• Стипендиальные и алиментные выплаты, пенсионное пособие.
• Государственное вознаграждение, например, призы полученные спортсменами или плата донорам.

Кроме льгот по освобождению от подоходного налога, есть еще и вычеты, позволяющие уменьшить сумму исчисленного НДФЛ. Такие возможности предоставляются государством для социального поддержания населения. В частности, речь идет о повышении рождаемости, в связи с прохождением обучения.

Вычеты, предусмотренные налоговым кодексом

 Все виды вычетом для расчета НДФЛ характеризуются следующим образом: