Как рассчитать налог на мотоцикл

Как начисляется налог на мотоцикл. Период, отведённый для уплаты, штраф за просрочку. Принятые налоговые ставки и формула расчёта для мотоциклов, льготные категории. Порядок расчета транспортного налога на мототранспорт в России в 2019 году. Региональные ставки налога на мотоцикл, сроки, льготы и наказание за неуплату.

Налоговые льготы

Власти субъекта РФ самостоятельно определяют льготные категории налогоплательщиков, а также размер льготы. Обычно это социально незащищенные слои населения и заслуженные лица:

• граждане, пострадавшие в результате бедствий;
• пенсионеры;
• ветераны ВОВ;
• многодетные семьи;
• инвалиды и др.

Перечень граждан, имеющих право снизить или не платить налог, содержится в законах субъектов РФ о транспортном налоге, или специальных законах по предоставляемым льготам (например, законе Московской области «О льготном налогообложении в Московской области»).

Для физических лиц льгота предоставляется, как правило, только по одному ТС. Если гражданин владеет автомобилем и мотоциклом или несколькими мотосредствами, следует самостоятельно выбрать, по какой транспортной единице уменьшить (не платить) сбор. Для получения льготы физ. лица должны предоставить налоговому органу заявление и подтверждающие документы.

Юридическим лицам законодатели дают право снизить либо не платить налог, если организации оказывают социально значимые для региона услуги. Например, предоставляют работу инвалидам, оказывают медицинскую помощь и т. п.

Перечень льготных категорий налогоплательщиков можно уточнить в налоговом органе по месту нахождения транспорта.

Удалось ли Вам получить льготу на уплату транспортного налога?

• Да, без проблем
• Да, с большим трудом
• Нет

Законодательство России о данном виде налогообложения

Дорожный сбор регламентируется главой 28 Налогового кодекса России от № 117-ФЗ. Установлено, что все решения, касающиеся ТН, принимаются в виде закона субъекта Федерации.

Упоминание о том, что мотоциклетный транспорт подлежат обложению данным видом сборов, содержится в ст. 358 НК РФ. Налоговые органы рассчитают, какой налог на мотоцикл следует уплатить, но вы можете проверить сумму, обратившись к законодательству своего региона.

По закону в России:

• налоговая инспекция известит гражданина о необходимости уплаты до 1 июня отчетного периода (ст. 363 НК РФ). Уведомления введены приказом ФНС и имеют установленную форму;
• уведомление будет содержать всю необходимую информацию об объекте обложения сбором, ставках и порядке их исчисления, сроке, до которого должны быть внесены деньги (ст. 17 НК РФ);
• в законодательные акты субъектов РФ по вопросу ТН ежегодно вносятся поправки. Базовая ставка определяется ст. 361 НК РФ. Для данного типа транспорта она зависит от мощности мотора и составляет до 20 л.с. – 2 руб. за каждую лошадиную силу, от 20 до 35 л.с. – 4 руб., свыше 35 л.с. – 10 руб. Той же статьей НК РФ установлено право региональных органов власти как увеличить, так и уменьшить размер ставки. Дан только предельный размер этого изменения – не более чем в 10 раз;
• если деньги не будут внесены своевременно, через три месяца налоговая служба пришлет предупреждение о том, что задолженность должна быть срочно погашена (ст. 70 НК РФ).

Ставка налога на мотоцикл

В ст.356 НК РФ сказано, что регионы вправе самостоятельно принимать ставки, но они не могут быть больше или меньше федеральных значений более чем в 10 раз. Федеральные тарифы содержатся в ст.361 НК РФ. Если субъект РФ не установил свои тарифы, но на этой территории применяются значения из ст.361 кодекса.

Чтобы узнать, сколько составляет налог на мотоцикл, воспользуйтесь специальной услугой ФНС, которая предоставляется бесплатно и в онлайн-режиме:

1. Перейдите на обновленную страницу услуги.
2. Здесь вам нужно указать вид платежа, период и субъект.
3. Нажмите на кнопку поиска и получите результат. Откройте закон.
4. Данные по ставкам и льготам для удобства восприятия выведены в табличной форме. Для быстрого поиска выберите физических лиц в плательщиках.
5. Вот ставки в Краснодарском крае. Как видите, они градируются в зависимости от мощности мотора и после 100 лошадиных сил действует один и тот же тариф. Следовательно, налог на мотоцикл в 400 кубов зависит от того, какова мощность его мотора.
6. Посмотрим ставки в Москве.
7. В столице менее строгая градация.

Точно так вы можете увидеть ставки и льготы по всей России. Обратите внимание — ставки небольшие, а значит, налог на роскошь на мотоциклы не распространяется. Официально такого налога нет, но в механизме расчета имущественных платежей могут быть предусмотрены повышающие коэффициенты, ставки и особый порядок определения базы обложения для более высокой суммы налога за некоторые виды имущества.

Льготы для физлиц

Для физических лиц также предусмотрены некоторые послабления. Для примера возьмем все ту же Свердловскую область. В отношении некоторых категорий льготников ставка налога за один мотоцикл или мотороллер с двигателем мощностью до 36 л. с. тут равна 0 %. Среди них такие:

• один из родителей ребенка-инвалида;
• инвалиды;
• один из родителей, имеющих троих и более детей, старшему из которых не исполнилось 18 лет;
• пенсионеры;
• один из усыновителей несовершеннолетнего ребенка.

Чтобы узнать, кто имеет право льготы на транспортный налог на мотоцикл, мотороллер, автобус, легковой или грузовой автомобиль в вашем регионе, нужно обратиться в налоговую администрацию по месту жительства. Там вам предоставят исчерпывающую информацию. Также можно посетить сайт фискальной службы вашего региона.

Можно ли перехитрить государство?

Иногда на сайтах объявлений можно обнаружить предложения, в которых явно занижена мощность транспортного средства. Такая «опция» предлагается в качестве бонуса при продаже. Оно и не удивительно — меньше мощность, дешевле платишь.

Подобная хитрость может быть выполнена только при растаможке мотоцикла, ввозимого из-за рубежа. Недобросовестные таможенники частенько закрывают на это глаза, конечно же, не безвозмездно. Исправить показатели мощности в уже имеющем паспорте ТС очень и очень проблематично.

Даже если такое удалось, важно не перестараться. Инспектора тоже далеко не глупые люди и разбираются в технике. У них могут возникнуть вполне закономерные вопросы: «Почему у вашего навороченного «железного друга» такая маленькая мощность?». Если будет доказан факт мошенничества, мало вам не покажется.

Как рассчитать налог на мотоцикл

Формула расчета суммы налога достаточно проста. Размер платежа за год равен произведению мощность машины и ставки налога (п.2 ст. 362 НК РФ).

Применяется показатель мощности в лошадиных силах: ТН = М × НС, где ТН — сумма транспортного налога, М — мощность мотоцикла в лошадиных силах, НС — налоговая ставка.

Если мотосредство продано или куплено в середине года, нужно годовую сумму сбора умножить на результат деления количества месяцев владения имуществом к общему числу месяцев в году. При этом месяц покупки или продажи ТС считается целым числом, если мотоцикл находился в собственности полмесяца или дольше. Так, при покупке месяц приобретения ТС считается, если транспорт получен в первые 15 дней. При продаже месяц проведения сделки принимается полным, если дата договора стоит после 15 числа (п. 3 ст. 362 НК РФ).

Формула расчета суммы налога: ТН = М × НС × n/12, где n – количество месяцев владения мотоциклом, 12 — общее число месяцев в налоговом периоде.

Калькулятор транспортного налога на мотоцикл поможет рассчитать сумму платежа в 2019 году. Для определения размера обязательства нужно ввести:

• территорию проживания владельца;
• год расчета;
• вид транспорта;
• мощность ТС;
• период владения в месяцах.

В сети можно найти много онлайн-калькуляторов, но лучше использовать надежный сервис — официальный сайт, созданный налоговой службой. Ведь неактуальная информация может исказить размер платежа.

Ставки транспортного налога

База для принятия ставок налога установлена статьей 361 НК РФ. Для мототехники она составляет от 2 до 10 рублей на одну лошадиную силу.

Региональные акты могут уменьшать или увеличивать ставки, но не больше чем в 5 раз от базы. Территориальные власти могут устанавливать собственную дифференциацию показателей по категориям мотосредств и срокам их эксплуатации.

В таблице представлены налоговые ставки по некоторым субъектам РФ в 2019 году.

В Краснодарском крае разграничение ставок по мощности отличается от базового (ст. 2 Закона от № 639-КЗ).

При расчете налоговые вычеты не применяются.

Льготы для мотоциклистов

В России широкий список льготных категорий граждан. К ним относятся ветераны и участники войн и боевых действий, чернобыльцы, пенсионеры, лица, награжденные различными орденами и медалями, и многие другие. Чтобы выяснить, какие льготы по применению транспортного сбора есть в вашем регионе, следует изучить региональное законодательство.

О чем говорит закон — базовые правила

Каждый год законопроекты, касающиеся налогообложения, пересматриваются представителями власти. Но внесенные изменения не сильно влияют на принципы оплаты. Единственное, что меняется — размер платежей, которые с каждым годом растут.

Обязательным условием для владельца мотоцикла является его регистрация. В результате таких действий ГИБДД и другие органы получают сведения об объекте имущества и его хозяине. Кроме того, правоохранительные структуры получают сведения о месте прописки человека, что позволяет ФНС направлять квитанции о необходимости оплаты транспортного налога по правильному адресу.

Некоторые владельцы мотоциклов считают, что начисленные налоги являются незаконными, из-за чего игнорируют необходимость оплаты. Такой подход ошибочен. Полученные средства идут на восстановление дорог, а также решение других вопросов, что повышает безопасность движения. Главные положения прописаны в НК РФ, на который нужно ориентироваться в первую очередь.

К основным положениям НК РФ, касающихся выплаты транспортного налога на мотоцикл, стоит отнести:

1. Плательщик налога ставится в известность о необходимости осуществления платежа до начала июня текущего года. Информирование производится в виде специального письма (статья 363 НК РФ).
2. В уведомлении, которое приходит владельцу, прописываются сведения о мотоцикле, на который накладывается налог, а также указывается величина ставки и условия выплаты ТН (статья 17 НК РФ).
3. Муниципальные органы власти вправе вносить изменения в размер ставки ТН для конкретной территории (статьи 361 и 363 НК РФ).
4. Несвоевременная выплата в период до 90 дней грозит штрафными санкциями в размере до 1000 р. (статья 70 НК РФ).
5. Размер штрафных санкций при просрочке налога на транспорт прописан в статье под номером 119 НК РФ.
6. Для выплаты долга у владельцев ТС имеется до 10 суток (статья 69 НК РФ).

Если человек игнорирует необходимость перечисления транспортного налога на мотоцикл и не выплачивает накопившийся штраф, можно нарваться на более серьезные последствия, а именно разбирательство в судебном органе. Кроме того, при наличии долга по ТН владелец мотоцикла не сможет оформить обязательную страховку ОСАГО. Следовательно, при остановке ТС инспектором можно получить штраф.

Региональные ставки транспортного сбора на мототранспорт

Отвечаем на вопрос, как узнать налог на мотоцикл, зарегистрированный в конкретном регионе: нужно воспользоваться указанной выше формулой и подставить в нее ставку сбора, установленную в вашем субъекте Федерации. Приведем конкретные ставки в некоторых из них.

Информацию о ставках сбора в вашем регионе ищите на сайтах региональных налоговых служб.

Порядок расчета транспортного налога на мототранспорт

Рассчитать налог на мотоцикл в 2019 году можно по следующей формуле:

ТН = СН*МД*СЭ,

где

ТН – сумма транспортного сбора, подлежащего уплате;

СН – ставка сбора. Определяется решением региональных властей. Если такого решения нет, равняется базовой, согласно ст. 351 НК РФ;

МД – мощность двигателя в лошадиных силах;

СЭ – срок, в течение которого собственник транспорта владел им в отчетный период.

Если мотоцикл принадлежал гражданину весь год, за который начисляется налог, коэффициент равен единице. В противном случае платеж начисляется по месяцам. Например, при владении мототранспортом сроком один месяц коэффициент равен 1/12.

Таким образом, если вы владели мотоциклом с мощностью мотора 50 л.с. в течение 4 месяцев отчетного года, сумма сбора, подлежащая уплате по базовой ставке, составит 10 * 50 * 4/12 = 167 рублей.

Долгое время идут разговоры о том, что следует установить сбор на предметы роскоши, повысив ставку налога за мотоциклы мощностью свыше 130 л.с. до 300 рублей за 1 лошадиную силу. Однако в настоящий момент законодательно такое решение не оформлено.

Порядок уплаты налога

Ежегодно начисление налога происходит у всех официальных владельцев, зарегистрировавших автомобиль. Сотрудники налоговой не будут устанавливать, пользуется ли человек своим транспортом или нет. Они производят расчёты, основываясь на информации, поступающей из органов ГАИ при регистрации транспортного средства. Поэтому собственник не подаёт никаких заявлений о своём новоприобретении – о нём узнают и без его участия, если ТС зарегистрировано.

Граждане не обязаны сами производить расчёт – можно узнать сумму налога тремя способами:

1. Дождавшись письма в почтовом ящике.
2. Самостоятельно обратившись в местную ФНС.
3. Через интернет-порталы (например, госуслуги).

Ранее уведомления присылали летом, и платить нужно было до 1 октября. Сейчас правила изменились.

С 2019 г. период уплаты налога для физических лиц продлён до 1 декабря.

Если по каким-либо причинам письмо не пришло, нужно самим узнать, в каком размере начислили транспортный налог на мотоциклы. Если нет времени на поход в ФНС, нужно ввести данные мотоцикла на портале госуслуг (при условии, что там есть личный кабинет владельца) и узнать о начисленных налогах. Случается, что система даёт сбой и не сразу высвечивает информацию. Тогда нужно регулярно проверять данные, во-первых, чтобы не пропустить информацию о платеже, а во-вторых, чтобы сразу увидеть задолженность и погасить её, пока начислено минимальное количество пени.

Оплатить можно всеми доступными способами:

• отделение банка;
• электронный кошелёк или приложение онлайн-банка;
• терминал.

Последний способ самый невыгодный – могут быть начислены проценты за услугу перевода денежных средств. Если в банке очередь, можно воспользоваться банкоматом. Современные квитанции снабжены QR-кодом, достаточно поднести прямоугольник с множеством расположенных внутри квадратов, к считывающему отверстию. Тогда не придётся вводить информацию вручную.

Основание для уплаты налога – ст. 28 НК РФ. По ней налог платит тот, кто является зарегистрированным собственником ТС. При совершении сделки купли-продажи обязательно нужно удостовериться, что новый владелец переоформил мотоцикл на себя в последующие 10 дней. Если он этого не сделает, лучше обратиться в ГИБДД с договором купли-продажи, предоставив им копию.

Общероссийские ставки транспортного налога

Ставка налога на мотоцикл в текущем году практически не изменилась. Несмотря на то что каждый орган местного самоуправления может регулировать ставки дорожного сбора самостоятельно, они обязаны руководствоваться данными, приведенными ниже.

Как видите, при расчете учитывается только мощность мотоцикла, а год его выпуска и состояние не имеет значения.

Стоит отметить, что приведенные ставки являются общероссийскими, а каждый регион принимает свои, увеличивая или уменьшая их на соответствующий коэффициент. Например, мотоцикл «Урал», зарегистрированный в Москве, обойдется владельцу от 1800 до 2100 российских рублей в год, в зависимости от модели. Дело в том, что тут приняты самые высокие ставки дорожного сбора:

Лучше всего в этом плане жителям Чукотского автономного округа. Там ставки дорожного сбора на мотоциклы и мотороллеры настолько низкие, что за тот же «Урал» владелец заплатит всего лишь от 360 до 420 рублей в год.

Такой разницей в оплате часто пытаются воспользоваться любители сэкономить. Для этого мототранспорт регистрируют в другом регионе, считая что так налог будет меньше. Что это дает? Ровным счетом ничего. Дело в том, что налог начисляется не поместу регистрации ТС, а по региону проживания владельца.Так что единственный выход — зарегистрировать мотоцикл на дальнего родственника, проживающего, к примеру, на Чукотке.

Формула расчета

Если сомневаетесь в сумме, предложенной к оплате, вы можете ее перепроверить. Рассчитать транспортный налог на мотоцикл самостоятельно не так уж и трудно. Для начала нужно узнать мощность своего «железного коня». Она обязательно имеется в паспорте транспортного средства. Второй составляющей в расчетах является срок владения средством передвижения. Если мотоцикл принадлежал вам не весь год, то нужно подсчитать фактическое количество месяцев с момента оформления. Считаем коэффициент:

Кв=Мф/12, где:

• Кв — коэффициент фактического владения;
• Мф — число месяцев фактического владения.

Это значит, что если вы переоформили мотоцикл на себя в апреле прошлого года, то коэффициент будет равен 0,75 (9/12=0,75). Если вы являлись владельцем мотоцикла весь прошлый год, коэффициент будет равен 1 (12/12=1).

Теперь переходим собственно к формуле расчета налога. Выглядит она так:

ТН = Мд * Сн * П * Кв, где:

• ТН — транспортный налог, руб.;
• Мд — мощность двигателя, л. с;
• Сн — ставка дорожного налога, принятая в регионе, руб.;
• П — налоговый период, год;
• Кв — коэффициент фактического владения ТС.

Сумму, получившуюся в результате расчета, необходимо округлять в соответствии с правилами математики до полных рублей. То есть до 49 копеек включительно просто отбрасываются, а копейки с 50 по 99 увеличиваются до рубля.

Оплачивать дорожный налог можно традиционными способами:

• в кассе любого банка;
• посредством электронных платежей.

Если вы не уверены, что сможете самостоятельно рассчитать налог на мотоцикл, калькулятор можно с легкостью найти в Интернете. Только обращайте внимание, для какого именно региона он запрограммирован.

Наказание за неуплату налога

Наказанием за несвоевременную уплату дорожного сбора является штраф, размер которого зависит от времени просрочки платежа (ст. 119 НК РФ). Минимальная сумма штрафа – 1 тыс. рублей.

Неполучение вами извещения из налоговых органов не является основанием для невыполнения своих обязательств перед государством (ст. 52 НК РФ).

А внесение штрафа не освобождает нарушителя от обязанности платить сбор в полном объеме.

Кто вправе рассчитывать на льготы

Как отмечалось, на региональном уровне определяются категории граждан, которые вправе рассчитывать на снижение транспортного налога. Возможны ситуации, когда они вообще ничего не платят. Если человек принадлежит к такой категории, он должен оформить заявление в ФНС, чтобы информировать об этом факте. На 2018 год к льготникам в большей части регионов относятся следующие граждане:

• Люди с инвалидностью (1 и 2 группа).
• Герои России и Советского Союза.
• Ветераны ВОВ.
• Лица, которые участвовали в ликвидации катастрофы в Чернобыле.

Для таких хозяев мотоциклов предусмотрен специальный коэффициент, способствующий снижению размера ставки. При этом у льготника на руках должен быть документ, подтверждающий право рассчитывать на льготу. Если у гражданина отсутствует такая документация, он выплачивает транспортный налог в полном объеме.

Тонкости расчета

Владелец мотоцикла должен взять во внимание, что муниципальные органы власти проставляют индивидуальный коэффициент для расчета налоговой ставки. Кроме того, на региональном уровне предусматриваются льготные категории граждан.

Ниже рассмотрим ситуацию, которая характерна для столицы РФ. Так, в Москве к налогоплательщикам относятся те лица, которые зарегистрировали транспортное средство. Крайний период внесения средств по налоговой выплате — 1 декабря. Этот термин представляет собой конец срока для выплаты налога.

Стоит учесть, что мотоциклы условно делятся на 3 группы, которые отличаются по мощности моторов. Для представителей каждой из групп предусмотрена индивидуальная ставка. На территории Москвы действует следующее разделение мотоциклов:

• До 20 «лошадей» — 1 р.
• От 20 до 35 л.с. — 2 р.
• Более 35 л.с. — 5 р.

Указанные числа предусматривают оплату за конкретную лошадиную силу. Стоит учесть, что в других регионах размер ставки будет различаться — в большую или меньшую сторону.

Размер выплаты вычисляется по простой формуле, в которой нужно перемножить следующие числа:

1. Базовую ставку, которая установлена в Налоговом Кодексе РФ.
2. Мощность мотора мотоцикла (в л.с.).
3. Срок эксплуатации в расчетном году.

Для примера приведем расчет для мотоцикла, двигатель которого имеет 100 «лошадей». Остальные условия — столичная прописка и эксплуатация в течение 8 месяцев. Далее подставляем в формулу необходимые числа — 5*100*(8/12) = 333 рубля. При вычислении транспортного налога важно учесть наличие льгот у человека (они должны учитываться в приведенной выше формуле).

Важно учесть, что размер налога даже для столь мощного мотоцикла много ниже, чем величина штрафа. Это значит, что в экономии нет смысла. Многие владельцы такого транспорта понимают необходимость выплаты налога, но не делают этого из-за боязни бюрократической волокиты. На самом деле при правильной регистрации и корректном указании информации трудностей не возникает.

Налог на скутер

За скутер тоже нужно платить транспортный налог, ведь это самоходное средство передвижения, имеющее топливный двигатель. В зависимости от того, какова его мощность и как идентифицирован в техническом паспорте — мотоцикл или мотороллер — ставка будет разная.

Даже за скутер с минимальным объемом двигателя и мощностью необходимо отчуждать в пользу государства фискальный платеж, хотя мотовладельцы не ездят в зимнее время года и наносят намного меньше вреда дорожному покрытию, чем машины.

Для владельцев мотоциклов и скутер не предусмотрены специфические льготы. Они могут пользоваться освобождением на общих основаниях — имея статус инвалида, ветерана, жертвы ЧАЭС и пр. Вопреки слухам нет снижения налога на мотоцикл старше 10 лет и более. Единственный способ не платить за байк — передать его в собственность другого человека либо снять с учета.

Важно!

Если у вас есть право на льготу, о нем нужно заявить в письменной форме.

Для применения льготы подается заявление такого образца:

Загрузить его можно отсюда.

Также вы можете подать заявку онлайн — через Личный кабинет налогоплательщика.

Когда платить

Транспортный налог на мотоцикл, автобус, машину и другие транспортные средства рассчитывается сотрудником налоговой инспекции. Владельцу ТС надлежит только проверить правильность расчета и подать жалобу при обнаружении ошибки.

Не позже 1 июня следующего за отчетным года вам придет уведомление об оплате с детальным расчетом суммы налога. Вам останется только перечислить деньги. Причем сделать это нужно на протяжении 5 месяцев, то есть до 1 ноября текущего года. При этом стоит помнить, что оплата производится за предыдущий период. То есть в 2019 году вы оплатите налог за 2015-й.

Исключение составляют мотоциклы и мотороллеры, принадлежащие курьерским службам или фирмам доставки, то есть юридическим лицам. Для них срок уплаты переносится на 15 февраля, причем расчет предприятия производят самостоятельно. Никаких квитанций налоговая им не высылает. Также юрлица обязаны вносить авансовые платежи — до , до и до каждого года.

Кто должен платить транспортный налог на мотоцикл

Статья 357 НК РФ устанавливает:

Налогоплательщиками налога… признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения…

Мотоциклы и мотороллеры признаются объектом обложения согласно ст. 358 НК РФ. То есть обязанности налогоплательщика появляются после постановки мототехники на учет в дорожной инспекции. ФНС определяет сумму обязательств на основании данных, полученных из ГИБДД.

Владельцами мотосредств могут быть юридические и физические лица. Первые самостоятельно считают и платят налог. Гражданам все расчеты производят сотрудники налоговой службы и высылают уведомление об уплате.

Не нужно регистрировать мотоциклы, относящиеся к спортинвентарю, — кроссовые и питбайки. Их владельцы не являются налогоплательщиками, но и использовать эти машины на общих дорогах запрещено. Некоторые виды кроссовых мотоциклов могут быть оборудованы для езды на обычной трассе. Эти мотосредства нужно поставить на учет в общем порядке и ежегодно платить обязательный сбор.

Особенности уплаты налога при купле-продаже

При отсутствии регистрации в ГИБДД, инспекторы ФНС не смогут посчитать сумму платежа, и владелец не получит квитанцию. Этим часто пользуются недобросовестные покупатели.

По договору купли-продажи обязанность по перерегистрации имущества возложена на покупателя. По разным причинам он может уклоняться от учета. Тогда квитанции на оплату налога будут приходить предыдущему собственнику. Пересчет обязательств и доказывание факта продажи могут отнять много времени и сил, а также потребовать дополнительных расходов.

Во избежание перспектив дополнительной бумажной волокиты и разбирательств, продавцу следует через некоторое время после сделки узнать, числится ли на нем переданное по договору ТС. Зарегистрировать мотоцикл новый собственник должен в течение 10 дней после сделки. Если покупатель не зарегистрировал мототехнику на себя в установленный срок, транспорт лучше объявить в розыск. Справка из дорожной службы принимается налоговым органом для пересчета обязательств.

Кроме фискального сбора, продавцу в такой ситуации могут грозить и другие неприятности:

1. Будут приходить штрафы за нарушения ПДД.
2. Старый собственник может быть признан виновником аварии, совершенной новым хозяином.
3. Бывшего владельца могут обязать выплачивать ущерб, причиненный покупателем ТС.

Чтобы избежать проблем, необходимо отслеживать перерегистрацию мототранспорта после продажи.

Раньше автомобили и мотоциклы часто продавались по доверенности. Сейчас подобная практика устарела. Собственники, передавшие машины по доверенности с возможностью владеть и распоряжаться транспортом до , освобождены от уплаты налога. Для исключения из числа налогоплательщиков им необходимо уведомить налоговый орган о сделке. Обязанность по уплате сбора переходит на лицо, указанное в доверенности (ст. 357 НК РФ).

Сроки уплаты налога

Статья 363 НК РФ обязывает налогоплательщиков физических лиц уплатить налог до 1 декабря года, следующего за отчетным. Хотя большинство субъектов РФ придерживается указанных сроков, некоторые региональные законы определяют иные периоды уплаты фискального платежа. Так, в Дагестане в 2015 году средства требовалось перечислить до 1 октября следующего года. С 2019 года период уплаты установлен согласно положениям Налогового кодекса РФ.

Сроки предоставления отчетов, уплаты налога юридическими лицами определяются законами субъектов РФ.

Нужно ли платить транспортный налог за мотоцикл?

Транспортный налог действует с 2003 года в виде главы 28 Налогового кодекса России. По ст.357 НК РФ его обязаны платить лица, на которых зарегистрированы машины и иные средства передвижения, в т.ч. мотоциклы.

Таким образом платить должен собственник имущества, а не пользователь. Однако есть ситуации, когда уплачивать платеж придется иному лицу:

• собственник несовершеннолетний — платить за него будут родители или опекуны;
• собственник недееспособный или ограниченный в дееспособности — так же платить будут попечители и опекуны;
• собственник сдал средство в аренду и по договору аренды реальным плательщиком является арендатор — но номинально в чеке будет значиться владелец.

Важно!

В квитанции всегда должен значится тот, на кого пришел налог, даже если фактически его платит другой человек.

Поскольку в ст.356 НК РФ утверждено, что транспортный налог — региональный, то законодательные власти субъектов страны уполномочены утверждать:

• ставки;
• льготы;
• срок и порядок уплаты — для фирм.

Почему это важно — от регионального закона зависит, в каком размере вы будете платить за имущество, ведь от ставок и льгот зависит не только сумма, но и обязанность по уплате либо освобождение от нее.

Считается налог на мотоциклы по лошадиным силам, а 1000 кубов он или 250 — для целей определения базы неважно. Поэтому при покупке этого вида транспорта обращайте внимание на мощность двигателя, а не объем. Зная мощность, посчитать налог на мотоцикл вам будет легко — останется только узнать ставку.

Транспортный налог в РФ

Все владельцы ТС, зарегистрированных в России, обязаны уплачивать транспортный, или, как его часто называют в народе, дорожный налог. Этот сбор является региональным.

Размеры и порядок уплаты ТН, возможные льготы для плательщиков устанавливаются региональными законодательными актами.

То есть эти решения принимаются органами власти субъектов РФ. На федеральном уровне определяется только базовая ставка платежа. Объектом налогообложения является весь транспорт, включая самолеты и яхты. Но нас интересует дорожный налог на мотоцикл, и именно о нем мы будем говорить.

Чтобы лучше ориентироваться в законодательстве, рекомендуется подробнее изучить, что такое транспортный налог.

Порядок расчёта

При появлении сомнений, можно произвести расчёт налога на мотоцикл самостоятельно.

Существует стандартная формула, в основу которой войдёт:

• мощность двигателя по ПТС (только в л. с.);
• налоговая ставка, принятая в регионе для данной категории ТС;
• количество месяцев владения транспортом в году, взятом для расчёта.

Формула выглядит так: мощность двигателя, умноженная на ставку и на период пользования. Если мотоцикл находился в собственности не весь год, то количество месяцев владения делится на 12, и полученная цифра используется в формуле.

Существует множество интернет-сервисов, предлагающих быстро посчитать сумму налога в электронном виде.

При онлайн-расчёте обратить внимание, по ставкам какого региона считает программа.

Для примера можно рассчитать налог на старый мотоцикл Урал (М-67-36) с объёмом двигателя 36 л. с., владелец которого проживает в Самарской области, и которому в 2019 г. должна прийти квитанция. Следовательно, расчётный период – 2019 г. Ставка будет считаться как за мотоцикл с двигателем мощнее 35 л. с. – 50. Владели им весь год. В таком случае 36 х 50 х 12 : 12 = 1800 р. Для Московской и Ленинградской области ставки будут такими же – величина налога не изменится. В Якутии ставка на мотоциклы с мощностью более 35 л. с. составляет 20, и ежегодный сбор понизится до 720 р.

Если собственник проживает в Москве, то и платить ему придётся дороже, независимо от того, где проходила постановка на учёт транспортного средства. Единственный выход – зарегистрировать мотоцикл на родственника, проживающего «в глубинке», что чревато потерей юридических прав на движимое имущество.