Какой налог по завещанию на квартиру

Нужно ли платить налог при вступлении в наследство? Налогообложение наследственного имущества. Советы семейного юриста. Какой налог платится на квартиру по завещанию в России в 2019 году подробно указано в законодательстве РФ. Одновременно с этим нужно знать о некоторых немаловажных нюансах.

Чем обусловлено отсутствие налогообложения при наследовании квартиры близкими и дальними родственниками?

Ранее налог на квартиру, полученную по завещанию или в законном порядке, приходилось уплачивать. Однако существовало разделение. Близкие родственники наследодателя были освобождены от платежей. Налог при получении квартиры по завещанию выплачивался только лицами, которые не приходятся покойному близкими людьми. Но было принято решение о том, что и это нарушает права наследников. На данный момент и близкие, и дальние родственники, и даже лица, не имеющие родственных связей с покойным, освобождены от налогообложения.

Связано нововведение с тем, что каждое лицо имеет право получить наследство, полагающееся ему. Также каждый дееспособный человек, понимающий юридический смысл и последствия своих действий, может решится на составление завещания у нотариуса, и его пункты должны быть выполнены. Однако необходимость в уплате большой суммы по налогам отчасти нарушала эти права. Далеко не каждый человек мог беспрепятственно получить недвижимость, так как данная процедура влекла за собой немалые расходы.

Облагается ли налогом завещание на квартиру? Вне зависимости от ситуации, никаких платежей наследникам делать не требуется. Это определено Федеральным законом. Налог на квартиру по завещанию не родственнику также упразднён. В ФЗ теперь все уравнены в правах.

Налог на квартиру по завещанию упразднён.

Другие налоги на наследство

Поправки к ФЗ, вступившие в силу в 2006 году, значительно изменили систему налогообложения при наследовании. Теперь, при любом типе наследования, никаких налогов платить не нужно. Исключения составляют лишь некоторые источники дохода, которые были переданы от наследодателя:

• Авторские вознаграждения;
• Оплата научных трудов;
• Вознаграждения за изобретения, объекты искусства.

Налогообложение, в данном случае, выполняется по стандартной ставке. Составляет оно 13 % от дохода.

Важные дополнения: с какого времени наследованное имущество не облагается налогом?

Налог при наследовании квартиры по завещанию можно не выплачивать только в том случае, если наследственное дело было инициировано позже 1 января 2006 года. Если же правоотношения возникли ранее, и общая стоимость квартиры составляет более 850 000 рублей, налог уплачивать придётся. Ставка его составляет 15 %.

Подобная ситуация может возникнуть в том случае, если лицо пропустило сроки вступления в наследство. К примеру, наследственное дело было открыто до 2006 года, однако наследник не обращался в нотариальную контору. Он имеет право восстановить сорванные сроки. Подробнее о том, как вступить в наследство после 6 месяцев вот здесь. Однако подобная ситуация маловероятна, так как, для получения дополнительных сроков, нужно предоставить уважительные причины для пропуска положенного времени.

Причинами пропуска срока вступления в наследство может быть:

• длительное нахождение в больнице;
• командировка;
• участие в экспедиции.

Не принимаются голословные объяснения несостоявшегося наследника. Представленные уважительные причины потребуется подтвердить документально. Маловероятно, что судебный орган примет положительное решение в отношении наследника, который пропустил сроки более, чем на 10 лет.

Поэтому налоги при завещании квартиры близким родственникам и иным лицам – вопрос, который больше не является актуальным. При получении наследства теперь можно больше не взаимодействовать с налоговой инспекцией.

Нюансы обложения налогом на квартиру, полученную по наследству

Для родственников налог на наследство квартиры раньше был причиной серьезных расходов. Именно поэтому многие отказывались от оформления собственности, так как не могли позволить себе оплату налога. Из-за этого сумма для уплаты была существенно снижена.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

• +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
• +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
• +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Общие сведения

Гражданин РФ может получить наследство двумя способами – завещание на квартиру или наследование по закону. В обоих случаях он становится собственником недвижимости. Возникает вопрос, а нужно ли платить налог на вступление в наследство? Ранее налоги при вступлении физ. лица в наследство на квартиру или другое имущество действительно оплачивались.

Размер такого сбора зависел от степени родства плательщика с наследодателем. Если наследниками являлись близкие родственники (супруги, родители, дети), то они обязаны были выплачивать 5% от стоимости недвижимости. Для более дальних родственников (братьев, сестер и т.д.) эта сумма составляла уже 10%. Все остальные претенденты при наследовании квартиры обязаны были выплатить не менее 20%.

По закону

Квартира по наследству без каких-либо документов может достаться физ. лицу только от родственника. Основаниями для получения является:

• отсутствие завещания;
• наследуемая собственность в документе не указана;
• завещание признано недействительным;
• лицо, выбранное наследодателем, не может принять имущество.

Первыми в очереди на жилье являются супруги, дети и родители. Затем идут члены семьи, имеющие более дальнее родство. К примеру, брат не может получить наследство, если у покойного родственника остались дети. Исключение – лишение их наследственного права по ряду причин. Кроме того, будущие владельцы могут самостоятельно отказаться от недвижимости, в том числе и в пользу конкретного человека. Чаще всего такое отказ связан с налогом на вступление в наследство квартиры.

По завещанию

Этот документ позволяет передать свое имуществу любому лицу, независимо от степени родства. Также можно указать как наследника организацию, то есть юридическое лицо. Собственник должен позаботиться о том, чтобы документ был заверен уполномоченным на это лицом. Это может быть нотариус (чаще всего), сотрудник органа местной власти или консульства и т.д.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

• +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
• +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
• +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Завещание на недвижимость обязательно должно быть составлено в нескольких экземплярах, так как один остается у нотариуса. Иногда для оформления бумаги требуются свидетели, не имеющие отношения к наследодателю. Квартира в наследство по завещанию может быть передана нескольким претендентам, которые впоследствии обязаны зарегистрировать права собственности на свои доли.

Госпошлина

Но все же, надо ли платить налог на квартиру, которая досталась по наследству? Несмотря на то, что предыдущая норма закона признана недействительной, некоторые траты будущих владельцев все же предусматриваются. Причем, платится налог на наследование физ. лицом квартиры, как по завещанию, так и по закону.

Считается, что, вступая в наследство на жилье, гражданин должен оплачивать НДФЛ. С одной стороны, безвозмездное получение любого имущества расценивается как получение дохода, с которого нужно заплатить налоговый сбор. Но, по закону, большинство объектов собственности, получаемых в результате наследования, не облагаются НДФЛ.

Исключение составляют:

• денежные средства, являющиеся вознаграждением за писательский труд;
• оплата за научный труд;
• вознаграждение за изобретение, создание предмета искусства и т.д.

При этом все наследники обязаны платить фиксированную ставку НДФЛ – 13% от суммы. Для иностранных граждан, ставших наследниками, размер ставки составляет 30%. А вот налог на прибыль на завещание квартиры или другой недвижимости перечислять не нужно.

Интересно, что, к примеру, в Республике Беларусь физ. лица также не платят НДФЛ при получении имущества по наследству. Исключение составляют денежные средства, получаемые в качестве дохода завещателя как изобретателя, писателя и т.д. Помимо этого, налог в РБ платят лица, не являющиеся налоговыми резидентами. К ним относятся иностранцы и граждане РБ, которые пробыли на территории страны менее 183 дней за год.

Если говорить о том, какой является ставка НДФЛ, то она немного ниже и составляет 12%.

Все выплачиваемые физическими лицами налоги при наследовании недвижимости сводятся к государственной пошлине. В 2019 году именно этот сбор нужно заплатить. Сумма зависит от наследуемой собственности и очередности всех наследников, оформляющих документы. Установлены категории граждан, которые освобождены от уплаты государственной пошлины. К ним относятся ветераны ВОВ, Герои России, СССР и т.д.

Ставка госпошлины установлена на законодательном уровне и составляет:

• 0,3% – для претендентов первых двух очередей (то есть, близкой родни покойного);
• 0,6% – для всех остальных наследников, независимо от родства.

К примеру, стоимость доставшегося гражданину недвижимого имущества составляет 1, 5 млн рублей. Причем, наследник является сыном завещателя. Это означает, что для оформления наследства ему необходимо учесть ставку 0,3% и заплатить не менее 4 тыс. 500 рублей. Если бы он не являлся близким родственником, то сумма госпошлины составила 9 тыс. рублей (1 500 000 * 0,6%).

Оформление права собственности подразумевает, что физ. лицо становится владельцем налогооблагаемого объекта недвижимости. Когда речь идет о квартире, это означает, что хозяину нужно будет оплачивать ежегодный имущественный сбор. Если учесть последние изменения в налоговом законодательстве, то становится понятно, что расчет такого налога осуществляется на основании кадастровой стоимости недвижимости. При этом собственник имеет право на льготы и вычеты, позволяющие снизит сумму для уплаты.

Налог на наследство квартиры нужно платить обязательно. И даже более того, будущий владелец просто не сможет оформить необходимые документы, если не осуществит перечисление средств. А без соответствующего свидетельства он не сможет получить право собственности на квартиру, дом или землю.

Источник:

ЧИТАЙТЕ ЕЩЕ ПО ТЕМЕ:

1. Какой налог на наследство
2. Как рассчитывается налог на наследство по завещанию
3. Каков налог на имущество полученное по наследству
4. Налог при вступлении в наследство
5. Квартира по завещанию нужно ли платить налог
6. Как не платить налог на наследство по закону
7. Налог при продаже подаренной квартиры
8. Налог при продаже квартиры полученной по наследству
9. Какой налог при продаже подаренной квартиры

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Размер госпошлины за наследство

Наследники, чаще всего, не ожидают каких-либо затрат во время получения имущества. Поэтому государственная пошлина может стать для них очень неприятным сюрпризом. Лучше заранее подготовиться к тому, что будет необходимо передать определенную сумму государству. Размер этой суммы зависит от двух факторов:

• степень родства наследника с умершим наследодателем;
• оценочная стоимость передаваемого имущества.

Степень родства определяет, какой процент от стоимости имущества необходимо будет заплатить. Так, близкие родственники обязаны передать сумму, составляющую 0.3% от стоимости имущества.  Если же наследование осуществляется дальними родственниками или вообще чужими людьми, сумма вырастет до 0.6% от цены имущества.

Оценка имущества складывается из совокупности оценок всех передаваемых объектов. Это могут быть недвижимость, автомобиль, ценные бумаги, банковские вклады и др. Оценка может быть кадастровой, инвентаризационной и рыночной. Кадастровая оценка проводится  посредством обращения в  специального государственного кадастра.  Через Бюро технической инвентаризации можно узнать об инвентаризационной стоимости имущества. Информацию о рыночной цене наследства могут предоставить частные экспертные организации.

В случае, если наследников двое или больше, госпошлина подлежит разделению. Каждый из наследников будет обязан оплатить только некоторую часть пошлины, которая должна быть пропорциональна доле в наследуемом имуществе.

Инвалиды, ветераны ВОВ и еще некоторые категории физических лиц могут рассчитывать на освобождение от уплаты государственной пошлины.

Параллельные расходы

Если после умершего человека осталась ипотека, то вместе с жильём претенденты наследуют и долги наследодателя. Бывают случаи, когда задолженность наследодателя велика и выгоднее отказаться от наследства.

Также необходимо учитывать налогообложение при продаже имущества, которое было в собственности менее трёх лет. Для резидентов сумма НДФЛ составит 13% от стоимости имущества. Снизить расходы можно путём подачи заявления о предоставлении налогового вычета в ФНС.

Основные сведения

При получении квартиры либо иной недвижимости по завещанию многие граждане не знают всех нюансов в вопросе налогообложения, из-за чего могут возникать недоразумения.

По этой причине вполне целесообразно изначально изучить базовые теоретические сведения и российское законодательство.

Что это такое

Завещание на квартиру, дом либо же иной вид недвижимости подразумевает под собой документ, на базе которого устанавливается судьба имущества владельца после его кончины путем определения наследника либо наследников.

Завещание формируется в том случае, если владелец изъявил желание оставить свою недвижимость конкретным лицам.

Составленное завещание предоставляет возможность владельцам распоряжаться персональным имуществом на свое усмотрение – можно оставить недвижимость сторонним лицам, которые не являются родственниками либо вовсе передать ее какой-нибудь компании.

Завещание может быть составлено любым лицом, вне зависимости от наличия либо отсутствия гражданства России.

Основными требованиями принято считать:

• наличие совершеннолетнего возраста;
• наличие полной дееспособности;
• соблюдение норм российского законодательства.

Для возможности оставить объект недвижимости на наследование, наследодатель должен обладать на него правом собственности.

Важно помнить — завещание выражает волю исключительно одного человека, из-за чего коллективным не может являться.

Плюсы и минусы такого способа получения наследства

Основными преимуществами составления завещания принято считать:

Одновременно с этим завещание квартиры несет под собой некоторые недостатки, основными из которых принято считать:

Рассматривая указанные преимущества и недостатки многие российские граждане, принимают решение распоряжаться своей недвижимостью еще при жизни, к примеру, оформляя договор купли-продажи либо же дарственную, чтобы исключить вероятность обжалования в судебном органе после смерти.

Законные основания

Основным нормативно-правовым документом, который регулируют в достаточной степени порядок получения наследственной массы принято считать 3 главу Гражданского Кодекса России, которая была утверждена еще в марте 2002 года.

Статьями ГК РФ предусмотрена возможность получения наследственной массы:

• по закону;
• либо по завещанию.

В частности ГК РФ предусматривает, что в перечень наследства может входить вещь либо иной тип имущества, которое находиться в праве собственности наследодателя, среди которого имущественные права и взятые на себя обязательства.

Как найти земельный участок по кадастровому номеру на карте Росреестра смотрите в статье: земельный участок по кадастровому номеру на карте.

Как посмотреть свою очередь на земельный участок для многодетных, читайте здесь.

В наследственную массу не включаются права на:

• неимущественный характер;
• нематериальные блага;
• персональные права и обязанности.

Одновременно с этим, нужно помнить, что в ст. 217 Налогового Кодекса России указано, что полученная наследственная масса не относится к доходам, с которых может быть удержано НДФЛ.

Какой налог платится при вступлении в наследство на квартиру

До того, как в 2006 году были приняты изменения в законодательстве, процедура оформления имущества, полученного в наследство, должна была сопровождаться обязательным налогообложением. В этом законе, который регулирует вопрос о налоге на наследство квартиры или дома в 2019 году, четко указанны все сведения, нормы и правила, которые касаются оплаты налога наследниками при вступлении в права наследства.

Особенности процедуры уплаты налогов на наследство

Согласно закону N78ФЗ от 01. 07. 2005 года, с наследников, являющихся родственниками наследодателя, снимается обязанность уплаты налога при вступлении в права наследования квартиры или дома.

Пункт 18 статьи 217 НК РФ указывает, что платить налог на доходы, полученные от собственности, которая досталась в наследство, не нужно. В этом законе правоотношения наследников признаются равными независимо от степени родственных отношений с наследодателем или порядка в очереди наследования.

Но в этом законе также прописаны случаи исключения, когда надо платить налог при вступлении в права наследования. К ним относятся такие виды наследуемого дохода в 2019 году:

• оплата, которая должна быть положена автору научных работ;
• вознаграждение для автора литературных произведений, предметов искусства;
• оплата за изобретения в области промышленности.

Лицам, которые являются правопреемниками такого вида наследства, нужно заплатить налог, сумма которого устанавливается согласно нормам законодательства об авторском праве. Наследникам, получившим право на доходы наследодателя от изобретений или работ в научной, художественной или промышленной сфере, надо внести оплату налога, размер которого составляет 13 процентов от оцененной суммы самого наследства.

К случаям исключения в 2019 году, когда нужно заплатить налог, относятся наследственные правоотношения, которые возникли до вступления в силу этого закона. Наследство, которое оценено в сумму более 850 тысяч рублей и полученное до 2006 года, можно принять, только если заплатить налог.

  Налог при продаже квартиры полученной по наследству

Таким образом, установленные законом нормы упрощают получение имущества в наследство. После вступления в права наследования наследники могут распоряжаться собственностью, которая досталась в наследство, не обременяясь финансовыми затратами по уплате налоговой пошлины.

Понятие о государственной пошлине

Законодательство в 2019 году предусматривает так называемую государственную пошлину, которая представляет собой сумму, которую нужно заплатить для подтверждения права на имущество, полученное путем наследования.

Оплата госпошлины относится к обязанностям наследников и подразумевает погашение стоимости наследственного свидетельства. Данный документ выдается наследнику и подтверждает его право на владение и полноценное распоряжение собственностью, которая досталась в наследство по завещанию или по закону.

Получить такое свидетельство можно у нотариуса, который предварительно проверяет подлинность и законную силу всех сопутствующих документов.

Сумма государственной пошлины должна рассчитываться в соответствии с НК , пункт 22:

• для правопреемников первой и второй степени родства с наследодателем должна устанавливаться госпошлина в размере 0,3 % от оцененной стоимости собственности, которая досталась в наследство, но данная сумма не может быть выше ста тысяч рублей;
• наследникам, относящимся к третьей и следующим степеням родства к наследодателю, надо заплатить госпошлину размером 0,6 % от стоимости имущества, полученного путем наследования, при этом сумма не должна быть выше одного миллиона рублей.

Подтверждение права на любой вид собственности, которая досталась в наследство по завещанию или по закону, сопровождается обязательной процедурой уплаты соответствующей государственной пошлины.

Не надо платить государственную пошлину некоторым категориям граждан:

• участники ВОВ и других боевых действий;
• инвалиды 1-й и 2-й группы;
• сироты и дети, чьи родители лишены родительских прав;
• семьи со статусом многодетности.

В этом году предусматривается также освобождение от уплаты госпошлины для лиц, если они признанны беженцами.

Также, при оформлении наследования земельного участка, где расположены дома, квартиры, комнаты или любая другая часть наследуемой жилой площади, на какой проживал с наследодателем и продолжает проживать после его смерти наследник, госпошлина оплачиваться не должна.

Для того чтобы установить размер государственной пошлины, надо произвести оценку собственности, которая досталась в наследство. Если нужно установить стоимость квартиры, дома или другой собственности можно воспользоваться помощью эксперта. Также понадобятся данные о кадастровой, рыночной стоимости собственности, что досталась в наследство по завещанию или по закону.

Получить справку, подтверждающую рыночную стоимость квартиры или дома в этом году, можно у специалистов службы БТИ. Если надо оценить земельный участок, необходима помощь оценщиков, которые обладают правом заключения договоров такого типа.

Особенности процесса продажи наследуемой собственности

Если наследник или наследники хотят продать наследуемую недвижимость в виде квартиры, дома или другой собственности, что досталась по завещанию или по закону, надо четко установить сроки наследования, так как такая продажа возможна только после подтверждения законного права на владение и распоряжение имуществом, полученным в наследство. При наличии документов, подтверждающих право собственности, можно совершать законную продажу наследуемой собственности.

Если недвижимость в виде квартиры или дома, была переоформлена на имя наследника, и он непосредственно владел ей в течение трех и больше лет от даты, указанной в свидетельстве, подтверждающем право собственности, платить проценты от продажи не надо. Если же продается квартира или дом, которым наследник владеет менее трех лет, производятся обязательное начисление налогов по НДФЛ. В случае задержки или неуплаты установленной суммы налоговой инспекцией производится начисление пени.

Процесс начисления налога на наследуемое имущество

Если согласно завещанию собственность наследодателя перешла не родственнику, при вступлении в права наследования все полученное имущество подвергается налогообложению. Заплатить налог нужно непосредственно владельцам собственности, которая досталась по завещанию. К такой собственности относятся:

• дома;
• квартиры;
• дачи;
• любое другое недвижимое имущество, принадлежащее наследодателю и указанное в завещании.

  Нужно ли платить налог на наследство в 2019 году

Платить обязательный налог не нужно, если наследник принадлежит к таким категориям:

• герои РФ и СССР;
• служащие военных сил РФ;
• участники ВОВ и других военных действий;
• инвалиды детства, 1-й и 2-й степени.

Установление размера налога производится согласно с нормами законодательных актов и учитывает стоимость собственности, что досталась по завещанию или по закону, её тип, местоположение. Согласно законодательству налог на наследуемое имущество нужно оплачивать со времени смерти наследодателя.

Источник:

Нужно ли платить налог на квартиру по завещанию в 2019 — при продаже

Нередки случаи, когда наследникам по завещанию переходит квартира. До 2006 года по российскому законодательству за любое имущество в момент оформления права собственности надо было заплатить достаточно большой налог. Как обстоят дела сейчас и какие расходы понесет наследник при вступлении в свои права?

Законодательство

Принятый в июле 2005 года Федеральный закон N78 «О признании утратившими силу некоторых законодательных актов РФ» внес значительные изменения в Налоговый Кодекс РФ и процедуру вступления в наследство по завещанию. С 1 января 2006 года налог на наследование квартиры перестали взыскивать, что существенно облегчило процедуру перерегистрацию квартиры.

Относительно налога по закону и завещанию в п.18 ст. 217 НК РФ четко прописаны нормы, которые позволяют осуществить передачу имущества в наследство без уплаты каких-либо налогов.

В связи с указанными нововведениями утратили силу и нормы, где был упомянут налог на наследуемое имущество.

Требования к документу

Чтобы не было возможности оспорить завещание оно должно быть составлено правильно. Статья 1118 Гражданского Кодекса РФ дает перечень требований к завещанию, которые должны быть непременно соблюдены:

1. Завещание должно быть составлено лично завещателем и включать в себя только его распоряжения. Если будет доказано, что завещание было составлено под угрозой применения силы или шантажа, его недействительность можно будет доказать в суде.
2. Наследодатель при составлении документа должен быть полностью дееспособным, т.е. полностью отдавать отчет в своих действиях.
3. Завещание должно быть заверено подписью самого завещателя. В редких случаях разрешается поставить подпись доверенного лица по причине физической немощи или физического изъяна наследодателя. В этом случае обязательно должна быть указана причина отсутствия личной подписи.
4. Завещание следует заверить у нотариуса – в этом случае оспорить его будет практически невозможно. Эта услуга платная и придется оплатить определенную сумму денег нотариальной конторе.
5. В завещании обязательно должна быть отражена информация о месте и времени составления документа.

В первые 6 месяцев со дня смерти завещателя за потенциальными наследниками, не включенными в завещание сохраняется право заявить о своих требованиях путем обращения к нотариусу. Поэтому, несмотря на вступление в наследство человек не имеет возможность свободно распоряжаться квартирой до истечения этого срока.

Про завещание на квартиру читайте здесь.

Наследование по закону возможно тогда, когда завещание не составлено. Бывают случаи, когда в завещании есть распоряжения относительно части имущества, соответственно все остальное должно быть роздано наследникам по закону.

Другие варианты, когда наследование будет осуществляться по закону – отсутствие прямых наследников, наследники по каким-либо причинам отказались от имущества, отстранены от имущества и т.д.  

Еще один часто встречающийся на практике случай, когда в судебном порядке завещание признается полностью или частично недействительным.

Если наследодатель не оставил никаких распоряжений относительно своего имущества наследование осуществляется в соответствии с законодательными нормами Российской Федерации. Основной способ наследования по закону – установление родства.

Порядок очередности наследников определен Гражданским Кодексом. Суть очередности заключается в том, что, если по какой-либо причине в очереди нет наследников либо они отказались или лишены наследства, право переходит ко второй очереди и т.д. Доля каждого наследника в очереди определяется долей, выраженной в процентном соотношении.

Закон определяет восемь основных групп наследников:

1. Дети, супруг и родители наследодателя.
2. Братья, сестры, дедушки, бабушки.
3. Дяди и тети.
4. Прадедушки и прабабушки.
5. Двоюродные внуки, двоюродные бабушки и дедушки.
6. Двоюродные правнуки, двоюродные племянники, двоюродные тети.
7. Пасынки, падчерицы, отчим и мачеха.
8. Нетрудоспособные иждивенцы наследодателя.

Первые шесть очередей – имеют родство с наследодателем. Принадлежность к каждой группе следует подтверждать документально. В установленный Гражданским Кодексом срок – 6 месяцев у наследника есть право обращения к нотариусу с документами, устанавливающие родство с покойным.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

При оформлении квартиры нотариусу необходимо будет предоставить акт оценки наследуемой квартиры и квитанцию об уплате госпошлины.

Нужно ли платить налог на квартиру по завещанию 

Сегодня, когда говорят о налоге на квартиру по завещанию имеют ввиду уплату государственной пошлины. Она рассчитывается по ставкам, установленным статьей 217 НК РФ «Доходы, не подлежащие налогообложению» для наследования по закону и по завещанию.  Госпошлина перечисляется в бюджет и служит оплатой за оформление самого завещания.

В законе прописан также перечень граждан, которые освобождаются от уплаты налога при получении жилья в наследство.

Чтобы доказать законность освобождения от уплаты госпошлины гражданам необходимо доказать факт проживания в квартире путем предоставления нотариусу выписки из домовой книги.

От оплаты пошлины по закону освобождаются также граждане несовершеннолетние на момент оглашения завещания либо недееспособные.

Законодатель разрешает освободить от уплаты налога наследников, являющихся ветеранами Великой Отечественной войны, героями РФ и СССР.

Еще одна возможность получения льготы дается гражданам, являющимися наследниками человека, погибшего при исполнении своих профессиональных обязанностей на работе, которого работодатель застраховал от несчастного случая.

Инвалиды первой и второй групп освобождаются от уплаты налога на 50%.

После того, как наследство получено – оно становится объектом налогообложения. После регистрации права собственности налоговая инспекция получает информацию о новом собственнике, после чего на него перекладываются обязанности по уплате налога на имущество с физических лиц.

Другим видом налога, уплачиваемым при получении квартиры по завещанию, является налог при продаже, если наследник решил в течение 5-и лет с момента ее получения в порядке наследования продать ее другому лицу.  В это случае необходимо включить ее в декларацию как полученный доход и уплатить 13% от стоимости. Законом разрешается получать налоговый вычет на сумму, не превышающую 1 000 000 руб.

Размер

Размер госпошлины определяется стоимостью квартиры – 0,3% при завещании на близких родственников, но не более 100 000 руб. и 0,6% — для всех других наследников, причем максимальный размер пошлины не может превышать 1 000 000 руб.

Размер платежа определяется нотариусом на основе нормативных положений Налогового Кодекса. Некоторые нотариусы для определения рыночной стоимости квартиры могут порекомендовать наследникам обратиться к профессиональным оценщикам. Рыночная цена, как правило существенно выше инвентаризационной стоимости квартиры.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Чтобы не переплачивать следует обратить внимание, что закон разрешает при вычислении размера госпошлины использовать разные виды стоимости жилья: рыночную, кадастровую или инвентаризационную.

Нотариусу можно принести любую оценочную документацию, позволяющую осуществить стоимостную оценку надвижимости. Таким образом, можно совершенно легально выбрать для получения суммы госпошлины наименьшую стоимость.

Таким образом, в заключение отметим, что принятые в законодательстве изменения, вступившие в силу с 2006г. позволяют наследникам получать квартиру по завещанию без уплаты налога. Это новелла является безусловным шагом вперед, позволяющая наследникам совершить регистрацию квартиры бесплатно. При принятии наследства следует только оплатить государственный сбор за выдачу свидетельства о праве наследования.

ЭТО ИНТЕРЕСНО: Чем отличается дарственная на квартиру от завещания

Какие документы нужны для завещания дома и земельного участка? Найдите ответ на этой странице.

Со сроками вступления в наследство по завещанию ознакомьтесь тут.

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: